Без рубрики

О порядке кассового обслуживания исполнения местного бюджета

Письмо УФК по г. Москве от 14.06.2012 N 07-10/8267

Cтр. 1
Управление Федерального казначейства по г. Москве (далее — Управление) в целях реализации утвержденного 24 мая 2012 года Федеральным казначейством и Правительством Москвы Плана мероприятий финансовых органов субъекта Российской Федерации (муниципальных образований) и органов Федерального казначейства при осуществлении их функций в рамках реализации Закона города Москвы от 15 октября 2003 г. N 59 "О наименованиях и границах внутригородских муниципальных образований в городе Москве" (в редакции от 11 апреля 2012 г. N 11) сообщает следующее.
В соответствии с п. 2.2.1 приказа Федерального казначейства от 10.10.2008 N 8н "О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов" (далее — Приказ N 8н) администрация муниципального образования вправе выбрать любой из следующих порядков кассового обслуживания исполнения местного бюджета:
1) с открытием лицевого счета бюджета финансовому органу;
2) с открытием лицевых счетов главным администраторам (администраторам источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) и (или) администраторам источников финансирования дефицита бюджета, главным распорядителям (распорядителям) и (или) получателям средств местного бюджета в соответствии с Соглашением об осуществлении органом Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета местного бюджета при кассовом обслуживании им исполнения бюджета, заключенным между органом Федерального казначейства и высшим исполнительным органом местной администрации муниципального образования (далее — Соглашение).
При варианте с открытием и ведением лицевых счетов участников бюджетного процесса муниципального образования органами Федерального казначейства полномочия по санкционированию денежных обязательств получателей средств бюджета могут осуществляться либо органами Федерального казначейства, либо финансовыми органами по выбору администрации муниципального образования. Указанные положения включаются в Соглашение.
Кроме того, в соответствии с п. 6.5 Приказа N 8н при любом варианте обслуживания информационный обмен между органом Федерального казначейства и финансовым органом муниципального образования при кассовом обслуживании исполнения бюджета осуществляется на основании Регламента об информационном взаимодействии.
Таким образом, для осуществления Управлением функций по кассовому обслуживанию исполнения местных бюджетов, расположенных на присоединяемых к г. Москве территориях, администрациям этих муниципальных образований необходимо заключить с Управлением:
1. По первому варианту кассового обслуживания:
— Регламент (приложение N 1). Заключение Соглашения в данном случае не требуется.
2. По второму варианту кассового обслуживания:
2.1. Без санкционирования Управлением денежных обязательств получателей средств бюджета Управлением:
— Соглашение (приложение N 2).
2.2. С санкционированием Управлением денежных обязательств получателей средств бюджета:
— Соглашение (приложение N 3);
— Соглашение (приложение N 4), в случае, если осуществляется учет операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств.
2.3. Регламент (приложение N 5).
В том случае, если Управлению передаются полномочия по открытию и ведению лицевых счетов бюджетных учреждений муниципального образования с санкционированием или без санкционирования), то в соответствии с п. 2.150 приказа Федерального казначейства от 07.10.2008 N 7н "О порядке открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его территориальными органами" также требуется заключение соответствующего Соглашения (приложения N 6, 7).
Согласованные документы необходимо направить в Управление в срок до 19 июня 2012 года.
По всем вопросам, возникающим в процессе рассмотрения и согласования Соглашений и Регламентов, обращаться в отдел кассового обслуживания исполнения бюджетов УФК по г. Москве к Мамаевой Ирине Борисовне, тел. (495) 633-91-25, адрес электронной почты: okoib@mail.ru.
Указанное письмо с приложениями размещено на официальном сайте Управления moskow.roskazna.ru в разделе "Информация для клиентов", подразделе "Информация для учреждений присоединяемых территорий города Москвы".

И.о. руководителя Управления советник государственной гражданской службы Российской Федерации 1 класса Л.А. Денисова

Приложение N 1 к письму Управления Федерального казначейства по г. Москве от 14 июня 2012 г. N 07-10/8267

РЕГЛАМЕНТ о порядке и условиях обмена информацией между Управлением Федерального казначейства по г. Москве и _______ при кассовом обслуживании исполнения бюджета _____________ в условиях открытия в Управлении Федерального казначейства по г. Москве лицевого счета бюджета Администрацией _________________

I. Общие положения

1.1. Настоящий Регламент разработан в соответствии с Порядком кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядком осуществления органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденным приказом Федерального казначейства от 10.10.2008 N 8н (далее — Порядок N 8н), и определяет порядок и условия обмена информацией между Управлением Федерального казначейства по г. Москве (далее — Управление) и Администрацией _______________________________ (далее — Администрация) при кассовом обслуживании исполнения бюджета ____________________________________ (далее — бюджет).
1.2. Взаимодействие Управления с Администрацией при кассовом обслуживании исполнения бюджета в рамках настоящего Регламента осуществляется через Отдел N 11 Управления Федерального казначейства по г. Москве (далее — Управление), расположенный по адресу: 142191, г. Троицк, микрорайон "В", д. 54.
1.3. Информационный обмен между Управлением и Администрацией при кассовом обслуживании исполнения бюджета осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее — в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора об обмене электронными документами, заключенного между Администрацией и Управлением, и требованиями, установленными законодательством Российской Федерации.
Если у Администрации или Управления отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе в форматах, установленных Федеральным казначейством (далее — на бумажном носителе).
1.4. Управление и Администрация вправе по согласованию сторон вносить изменения в настоящий Регламент, которые оформляются в письменном виде и подписываются уполномоченными представителями сторон.

II. Порядок и условия обмена информацией об операциях по исполнению бюджета в условиях открытия Администрации лицевого счета бюджета в Управлении

┌───────────────────────┬─────────────────┬──────────────┬────────────────┐│Наименование операции │Представляемые │Исполнитель │Периодичность ││ │документы │ │ │├───────────────────────┼─────────────────┼──────────────┼────────────────┤│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │├───────────────────────┼─────────────────┼──────────────┼────────────────┤│2.1. Представление │1. Информация о │Администрация │Перед началом ││Управлению справочной │бюджете │ │финансового года││информации, необходимой│(наименование, │ │- до 25 декабря,││для обеспечения │тип, полное │ │в дальнейшем - ││выполнения функций по │наименование │ │по мере внесения││кассовому обслуживанию │финансового │ │изменений и ││исполнения бюджета │органа, ОКАТО) в │ │дополнений в ││ │электронном виде │ │справочники ││ │произвольным │ │ ││ │документом или на│ │ ││ │бумажном │ │ ││ │носителе. │ │ ││ │2. Справочник │ │ ││ │кодов глав. │ │ ││ │3. Справочник │ │ ││ │кодов доходов │ │ ││ │бюджета, кодов │ │ ││ │расходов бюджета │ │ ││ │и кодов │ │ ││ │источников │ │ ││ │финансирования │ │ ││ │дефицитов │ │ ││ │бюджета. │ │ ││ │4. Справочник │ │ ││ │кодов по КЦСР. │ │ ││ │5. Справочник │ │ ││ │кодов по КВР. │ │ ││ │5. Справочник │ │ ││ │кодов подвидов │ │ ││ │доходов. │ │ ││ │6. Справочник │ │ ││ │кодов │ │ ││ │дополнительной │ │ │
│ │классификации │ │ ││ │(при │ │ ││ │необходимости) │ │ │├───────────────────────┼─────────────────┼──────────────┼────────────────┤│2.2. Представление │платежные │Администрация │При ││расчетных документов │поручения │ │представлении ││(пакетов электронных │ │ │документов в ││документов) для │ │ │электронном виде││перечисления средств со│ │ │(на бумажном ││счетов, открытых органу│ │ │носителе) до 16 ││Федерального │ │ │(13) часов - с ││казначейства на │ │ │исполнением в ││балансовых счетах │ │ │течение рабочего││N 40204 "Средства │ │ │дня; после 16 ││местных бюджетов" │ │ │(13) часов - на ││(далее - счет N 40204) │ │ │следующий ││ │ │ │рабочий день │├───────────────────────┼─────────────────┼──────────────┼────────────────┤│2.3. Проверка │платежные │Управление │При ││представленных │поручения │ │представлении ││расчетных документов │ │ │документов в ││(пакетов электронных │ │ │электронном виде││документов) на │ │ │(на бумажном ││правильность их │ │ │носителе) до 16 ││оформления в │ │ │(13) часов - с ││соответствии с │ │ │исполнением в ││положениями п. 2.2.3 │ │ │течение рабочего││Порядка N 8н и на │ │ │дня; после 16 ││наличие свободного │ │ │(13) часов - на ││остатка средств на │ │ │следующий ││счете бюджета для их │ │ │рабочий день ││исполнения │ │ │ │├───────────────────────┼─────────────────┼──────────────┼────────────────┤│2.4. Возврат расчетных │при бумажном │Управление │При ││документов (пакетов │документообороте │ │представлении ││электронных документов)│- расчетные │ │документов в ││в случае, если │документы со │ │электронном виде││представленные │штампом │ │(на бумажном ││документы не │"Отклонено" и с │ │носителе) до 16 ││соответствуют │приложением │ │(13) часов - с ││требованиям п. 2.3 │Протокола │ │исполнением в ││Регламента, регистрация│(приложение N 5 к│ │течение рабочего││возвращенных документов│Порядку N 8н), в │ │дня; после 16 ││в Журнале регистрации │котором │ │(13) часов - на ││неисполненных │указывается │ │следующий ││документов │причина возврата;│ │рабочий день ││(приложение N 4 к │при электронном │ │ ││Порядку) │документообороте │ │ ││ │- Протокол │ │ ││ │(приложение N 5 к│ │ ││ │Порядку N 8н) в │ │ ││ │электронном виде,│ │ ││ │в котором │ │ ││ │указывается │ │ ││ │причина возврата │ │ │├───────────────────────┼─────────────────┼──────────────┼────────────────┤│2.5. Уточнение операций│Уведомление об │Администрация │При ││по кассовым выплатам и │уточнении вида и │ │представлении ││(или) кодов бюджетной │принадлежности │ │документов в ││классификации, по │платежа │ │электронном виде││которым данные операции│(приложение N 8 к│ │(на бумажном ││были отражены на │Порядку N 8н) │ │носителе) до 16 ││соответствующем лицевом│ │ │(13) часов - с ││счете │ │ │исполнением в ││ │ │ │течение рабочего││ │ │ │дня; после 16 ││ │ │ │(13) часов - на │
│ │ │ │следующий ││ │ │ │рабочий день │├───────────────────────┼─────────────────┼──────────────┼────────────────┤│2.6. Формирование и │Ведомость │Управление │В день получения││представление │кассовых │ │банковской ││Администрации Ведомости│поступлений в │ │выписки, ││кассовых поступлений в │бюджет │ │содержащей ││бюджет по каждому │(приложение N 12 │ │операции по ││расчетному документу, в│к Порядку N 8н) │ │кассовым ││соответствии с которыми│ │ │поступлениям в ││осуществляются операции│ │ │бюджет по счету ││с доходами и │ │ │N 40204, до ││источниками │ │ │16.00 ││финансирования дефицита│ │ │ ││бюджета │ │ │ │├───────────────────────┼─────────────────┼──────────────┼────────────────┤│2.7. Сверка сумм │Сводная │Управление │Ежемесячно не ││кассовых выплат из │ведомость по │ │позднее третьего││бюджета и кассовых │кассовым выплатам│ │рабочего дня ││поступлений на единый │из бюджетов │ │месяца, ││счет бюджета │(месячная) │ │следующего за ││ │(приложение N 15 │ │отчетным ││ │к Порядку N 8н), │ │ ││ │Сводная │ │ ││ │ведомость по │ │ ││ │кассовым │ │ ││ │поступлениям │ │ ││ │(месячная) │ │ ││ │(приложение N 16 │ │ ││ │к Порядку N 8н), │ │ ││ │Ведомость по │ │ ││ │кассовым выплатам│ │ ││ │из бюджетов │ │ ││ │(месячная) │ │ ││ │(приложение N 17 │ │ ││ │к Порядку N 8н) │ │ │├───────────────────────┼─────────────────┼──────────────┼────────────────┤│2.8. Представление │Ведомость по │Управление │Не позднее ││Администрации Ведомости│движению │ │следующего ││по движению свободного │свободного │ │рабочего дня ││остатка средств бюджета│остатка средств │ │после получения ││ │бюджета │ │банковской ││ │(приложение N 19 │ │выписки со счета││ │к Порядку N 8н) │ │N 40204 до 16.00│├───────────────────────┼─────────────────┼──────────────┼────────────────┤│2.9. Представление │Справка к │Управление │По письменному ││Администрации Справки к│ведомости по │ │запросу ││ведомости по движению │движению │ │Администрации с ││свободного остатка │свободного │ │указанием ││средств бюджета │остатка средств │ │периода ││ │бюджета │ │представления ││ │(приложение N 20 │ │вместе с ││ │к Порядку N 8н) │ │Ведомостью по ││ │ │ │движению ││ │ │ │свободного ││ │ │ │остатка средств ││ │ │ │бюджета │├───────────────────────┼─────────────────┼──────────────┼────────────────┤│2.10. Представление │Справка об │Управление │Не позднее ││Администрации Справки │операциях по │ │следующего ││об операциях │исполнению │ │рабочего дня ││по исполнению бюджета │бюджета │ │после получения ││ │(приложение N 21 │ │банковской ││ │к Порядку N 8н) │ │выписки с ││ │ │ │единого счета ││ │ │ │бюджета до 16.00│├───────────────────────┼─────────────────┼──────────────┼────────────────┤│2.11. Представление │Справка о │Управление │По письменному ││Администрации Справки о│кассовых │ │запросу ││кассовых операциях со │операциях со │ │Администрации с ││средствами бюджета │средствами │ │указанием ││ │бюджета │ │периода ││ │(приложение N 31 │ │представления ││ │к Порядку N 8н) │ │ │├───────────────────────┼─────────────────┼──────────────┼────────────────┤│2.12. Представление │Сводная справка │Управление │По письменному ││Администрации Сводной │по кассовым │ │запросу ││справки по кассовым │операциям │ │Администрации с │
│операциям (ежедневной) │(ежедневная) │ │указанием ││ │(приложение N 32 │ │периода ││ │к Порядку N 8н) │ │представления │├───────────────────────┼─────────────────┼──────────────┼────────────────┤│2.13. Представление │Сводная справка │Управление │По письменному ││Администрации Сводной │по кассовым │ │запросу ││справки по кассовым │операциям со │ │Администрации с ││операциям со средствами│средствами │ │указанием ││бюджета (месячной) │бюджета │ │периода ││ │(месячная) │ │представления ││ │(приложение N 33 │ │ ││ │к Порядку N 8н) │ │ │├───────────────────────┼─────────────────┼──────────────┼────────────────┤│2.14. Представление │Справка о │Управление │По письменному ││Администрации Справки о│свободном остатке│ │запросу ││свободном остатке │средств бюджета │ │Администрации с ││средств бюджета │(приложение N 35 │ │указанием ││ │к Порядку N 8н) │ │периода ││ │ │ │представления не││ │ │ │позднее ││ │ │ │следующего ││ │ │ │рабочего дня ││ │ │ │после получения ││ │ │ │банковской ││ │ │ │выписки с ││ │ │ │единого счета ││ │ │ │бюджета │├───────────────────────┼─────────────────┼──────────────┼────────────────┤│2.15. Представление │Выписка из │Управление │Осуществляется ││Администрации для │лицевого счета │ │по мере ││сверки операций, │бюджета по коду │ │совершения ││учтенных на лицевом │02 (приложение │ │операций по ││счете бюджета, Выписки │N 44 к Порядку │ │соответствующему││из лицевого счета │открытия и │ │лицевому ││бюджета │ведения лицевых │ │счету за ││ │счетов │ │предшествующий ││ │Федеральным │ │операционный ││ │казначейством │ │день не позднее ││ │и его │ │следующего ││ │территориальными │ │операционного ││ │органами, │ │дня после ││ │утвержденному │ │совершения ││ │приказом │ │операций со ││ │Федерального │ │счета N 40204 до││ │казначейства от │ │16.00 ││ │07.10.2008 N 7н │ │ ││ │(далее - Порядок │ │ ││ │N 7н), с │ │ ││ │приложением │ │ ││ │документов, │ │ ││ │служащих │ │ ││ │основанием для │ │ ││ │отражения │ │ ││ │операций на │ │ ││ │лицевых счетах │ │ │├───────────────────────┼─────────────────┼──────────────┼────────────────┤│2.16. Представление │Приложение к │Управление │В день ││Администрации │Выписке из │ │представления ││Приложения к Выписке из│лицевого счета │ │Выписки из ││лицевого счета бюджета │бюджета │ │лицевого счета ││ │(приложение N 57 │ │бюджета до 16.00││ │к Порядку N 7н) │ │ │├───────────────────────┼─────────────────┼──────────────┼────────────────┤│2.17. Представление │Отчет о состоянии│Управление │Не позднее ││Отчета о состоянии │лицевого счета │ │третьего ││лицевого счета бюджета │бюджета │ │рабочего дня, ││ │(приложение N 58 │ │следующего за ││ │к Порядку N 7н) │ │отчетным месяцем│├───────────────────────┼─────────────────┼──────────────┼────────────────┤│2.18. Представление в │Перечень │Администрация │По мере внесения││Управление Перечня │(Изменения в │ │изменений в ││(Изменений в Перечень) │Перечень) главных│ │Перечень ││главных распорядителей,│распорядителей, │ │ ││распорядителей и │распорядителей и │ │ ││получателей бюджетных │получателей │ │ ││средств, главных │бюджетных │ │ ││администраторов и │средств, главных │ │ ││администраторов │администраторов и│ │ ││источников │администраторов │ │ ││финансирования дефицита│источников │ │ ││бюджета, главных │финансирования │ │ ││администраторов и │дефицита бюджета,│ │ ││администраторов доходов│главных │ │ ││бюджета субъекта │администраторов и│ │ ││Российской Федерации │администраторов │ │ ││(местного бюджета) │доходов бюджета │ │ ││ │субъекта │ │ ││ │Российской │ │ ││ │Федерации │ │ ││ │(местного │ │ ││ │бюджета) │ │ ││ │(приложение N 1 к│ │ ││ │Порядку N 7н) │ │ │├───────────────────────┼─────────────────┼──────────────┼────────────────┤│2.19. Доведение до │Расходные │Администрация │При ││главных распорядителей │расписания и │ │представлении ││(распорядителей) │(или) Реестры │ │документов в ││бюджетных данных в │расходных │ │электронном виде││разрезе кодов бюджетной│расписаний │ │(на бумажном ││классификации │(приложение N 3 к│ │носителе) до 16 ││Российской Федерации │Порядку доведения│ │(13) часов - с ││ │бюджетных │ │исполнением в ││ │ассигнований, │ │течение рабочего││ │лимитов бюджетных│ │дня; после 16 ││ │обязательств │ │(13) часов - на ││ │через Федеральное│ │следующий ││ │казначейство и │ │рабочий день ││ │органы │ │ ││ │Федерального │ │ ││ │казначейства при │ │ ││ │организации │ │ ││ │исполнения │ │ ││ │федерального │ │ ││ │бюджета по │ │ ││ │расходам и │ │ ││ │источникам │ │ ││ │финансирования │ │ ││ │дефицита │ │ ││ │федерального │ │ ││ │бюджета и │ │ ││ │передачи │ │ ││ │бюджетных │ │ ││ │ассигнований, │ │ ││ │лимитов бюджетных│ │ ││ │обязательств при │ │ ││ │реорганизации │ │ ││ │участников │ │ ││ │бюджетного │ │ ││ │процесса │ │ ││ │федерального │ │ ││ │уровня, │ │ ││ │утвержденному │ │ ││ │приказом │ │ ││ │Министерства │ │ ││ │финансов │ │ ││ │Российской │ │ ││ │Федерации от │ │ ││ │30.09.2008 │ │ ││ │N 104н) │ │ │├───────────────────────┼─────────────────┼──────────────┼────────────────┤│2.20. Возврат │При бумажном │Управление │При ││Расходного расписания, │документообороте │ │представлении ││Реестра расходных │- Расходное │ │документов в ││расписаний в случае его│расписание, │ │электронном виде││несоответствия │Реестр расходных │ │(на бумажном ││требованиям, │расписаний со │ │носителе) до 16 ││установленным пунктами │штампом │ │(13) часов - с ││4.3 и 4.6 Порядка N 8н │"Отклонено" и с │ │исполнением в ││ │приложением │ │течение рабочего││ │Протокола │ │дня; после 16 ││ │(приложение N 5 к│ │(13) часов - на ││ │Порядку N 8н), в │ │следующий ││ │котором │ │рабочий день ││ │указывается │ │ ││ │причина возврата;│ │ ││ │при электронном │ │ ││ │документообороте │ │ ││ │- Протокол │ │ ││ │(приложение N 5 к│ │ ││ │Порядку N 8н) в │ │ ││ │электронном виде,│ │ ││ │в котором │ │ ││ │указывается │ │ ││ │причина возврата │ │ │├───────────────────────┼─────────────────┼──────────────┼────────────────┤│2.21. Представление │Копии Заявок на │Управление │Ежедневно не ││Администрации копий │кассовый расход │ │позднее рабочего││документов, являющихся │(код формы по КФД│ │дня, следующего ││основанием для │0531801), Заявок │ │за днем ││отражения кассовых │на получение │ │отражения ││операций на лицевых │наличных денег │ │операций на ││счетах получателей │(код формы по КФД│ │лицевых счетах ││бюджетных средств, │0531802), Заявок │ │клиентов, до ││открытых в Управлении │на возврат (код │ │16.00 ││ │формы по КФД │ │ ││ │0531803), │ │ ││ │Уведомлений об │ │ ││ │уточнении вида и │ │ ││ │принадлежности │ │ ││ │платежа (код │ │ ││ │формы по КФД │ │ ││ │0531809), │ │ ││ │платежных │ │ ││ │поручений │ │ │└───────────────────────┴─────────────────┴──────────────┴────────────────┘Управление Федерального казначейства Администрацияпо г. Москве ______________________________ ______________________________Верхняя Радищевская ул., д. 11,строение 1, г. Москва, 109240Руководитель Управления____________ В.К. Зайцев"___" ________ 20__ г. "___" ____________ 20__ г.

Приложение N 2 к письму Управления Федерального казначейства по г. Москве от 14 июня 2012 г. N 07-10/8267

СОГЛАШЕНИЕ об осуществлении Управлением Федерального казначейства по г. Москве отдельных функций по исполнению бюджета _____________________________________________________ при кассовом обслуживании исполнения бюджета органами Федерального казначейства

В соответствии с положениями статей 166.1, 168, 220.1, 226.1, 241.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в соответствии с Порядком кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядком осуществления органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденным приказом Федерального казначейства от 10.10.2008 N 8н (далее — Порядок), Управление Федерального казначейства по г. Москве (далее — Управление) в лице руководителя Зайцева Владимира Кузьмича, действующего на основании Положения об Управлении, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 04.03.2005 N 33н (приложение N 77 к приказу), и Администрация ______________________________________ (далее — Администрация) в лице Главы ___________________________________________________, действующего на основании Устава, _________________________________________________________, именуемые в дальнейшем "Стороны", заключили настоящее соглашение о нижеследующем.

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Администрация поручает Управлению осуществление определенных настоящим Соглашением функций по исполнению бюджета _________________________________ (далее — бюджет).
При выполнении функций по исполнению бюджета Стороны руководствуются Порядком, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, регулирующими бюджетные правоотношения, возникшие при исполнении бюджета, в условиях выполнения Управлением отдельных функций по исполнению бюджета.
Полномочия Управления по кассовому обслуживанию исполнения бюджета определяются настоящим Соглашением.
1.2. Управление осуществляет кассовое обслуживание исполнения бюджета во взаимодействии с Администрацией, главным администратором, администратором источников финансирования дефицита бюджета, главным распорядителем и получателями средств бюджета.
1.3. Учет операций со средствами бюджета при кассовом обслуживании исполнения бюджета осуществляется Управлением на счете, открытом ему в Отделении 1 Московского ГТУ Банка России г. Москва (БИК 044583001) (далее — Банк), на балансовом счете N 40204 "Средства местных бюджетов" (далее — счет N 40204).
1.4. Учет кассовых операций со средствами бюджета осуществляется в соответствии с Порядком на лицевых счетах, открываемых в Управлении в соответствии с Порядком открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его территориальными органами, утвержденным приказом Федерального казначейства от 07.10.2008 N 7н, главным администраторам (администраторам источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора), администраторам источников финансирования дефицита бюджета, главным распорядителям (распорядителям) и (или) получателям средств бюджета.

II. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Управление в процессе осуществления кассового обслуживания исполнения бюджета принимает на себя следующие обязательства:
открывает в установленном Федеральным казначейством порядке лицевые счета, указанные в пункте 1.4 настоящего Соглашения;
доводит на текущий финансовый год (на текущий финансовый год и плановый период):
— до главных распорядителей и получателей средств бюджета лимиты бюджетных обязательств и предельные объемы финансирования <1> для осуществления операций по расходам бюджета;
— до главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета бюджетные ассигнования для осуществления операций с источниками финансирования дефицита бюджета (далее — бюджетные данные);
учитывает на лицевых счетах главных администраторов, главных распорядителей средств бюджета операции с бюджетными данными;
учитывает на лицевых счетах получателей средств бюджета операции с бюджетными данными и операции по кассовым выплатам по кодам классификации расходов бюджетов;
учитывает на лицевых счетах администраторов источников финансирования дефицита бюджета операции с бюджетными данными и операции по кассовым выплатам по кодам классификации источников финансирования дефицитов бюджетов;
осуществляет контроль за непревышением кассовых выплат, осуществляемых получателями средств бюджета, администраторами источников финансирования дефицита бюджета над доведенными им бюджетными данными с учетом ранее осуществленных платежей и восстановленных кассовых выплат в текущем финансовом году;
осуществляет контроль за непревышением свободного остатка средств на едином счете бюджета при представлении Администрацией Расходных расписаний;
формирует и передает главным администраторам, администраторам источников финансирования дефицита бюджета, главным распорядителям и получателям средств бюджета информацию по операциям со средствами бюджета в соответствии с Порядком;
формирует и передает Администрации информацию по операциям со средствами бюджета в соответствии с Порядком и Регламентом о порядке и условиях обмена информацией между Администрацией и Управлением при кассовом обслуживании исполнения бюджета (далее — Регламент);
обеспечивает в установленном порядке в пределах своей компетенции выдачу наличных денежных средств получателям средств бюджета через подразделение Банка России или кредитную организацию;
обеспечивает в соответствии с законодательством Российской Федерации исполнение представленных в Управление исполнительных листов и судебных приказов, предусматривающих взыскания на средства бюджета;
обеспечивает в соответствии с законодательством Российской Федерации конфиденциальность информации по операциям, отраженным на лицевых счетах главных администраторов, администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных распорядителей и получателей средств бюджета, открытых в Отделении, за исключением указанных настоящим Соглашением случаев;
консультирует главных администраторов, администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных распорядителей и получателей средств бюджета по вопросам, возникающим в процессе кассового обслуживания исполнения бюджета;
консультирует Администрацию по вопросам, возникающим в процессе кассового обслуживания исполнения бюджета.
———————————
<1> В случае использования предельных объемов финансирования при организации исполнения бюджета.

2.2. Управление имеет право:
требовать от главных администраторов, администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных распорядителей и получателей средств бюджета представление определенных Порядком платежных и иных документов с указанием действующих в текущем финансовом периоде кодов бюджетной классификации Российской Федерации;
требовать от Администрации представление определенных Порядком документов с указанием действующих в текущем финансовом периоде кодов бюджетной классификации Российской Федерации с учетом положений Регламента;
требовать от главных администраторов, администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных распорядителей и получателей средств бюджета соблюдение установленных Порядком требований по оформлению представленных ими в Управление платежных и иных документов на проведение операций со средствами бюджета;
осуществлять кассовые операции получателей средств бюджета на основании платежных документов после проведения процедуры их санкционирования Администрацией и получения соответствующей информации в письменном виде всеми доступными средствами связи (СЭД, СУФД, факс и т.п.);
осуществлять кассовые операции на счете N 40204 в пределах имеющегося остатка средств;
приостанавливать проведение кассовых операций по исполнению бюджета в случаях, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации, органа местного самоуправления;
отказать главному администратору, администратору источников финансирования дефицита бюджета, главному распорядителю и получателю средств бюджета в приеме платежного и иного документа, если оформление документа не соответствует установленным требованиям и (или) подписи на нем будут признаны не соответствующими представленным образцам.
2.3. Администрация принимает на себя обязательства обеспечить:
наличие технической возможности, необходимой для осуществления кассового обслуживания бюджета в соответствии с настоящим Соглашением;
осуществление контроля за соответствием кода бюджетной классификации Российской Федерации, указанного в платежном (расчетном) документе, содержанию проводимой операции;
санкционирование оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета в соответствии с нормативными правовыми актами органов местного самоуправления;
принятие на учет бюджетных обязательств получателей средств бюджета по кодам бюджетной классификации Российской Федерации, установленным нормативными правовыми актами органов государственной власти субъекта Российской Федерации и органов местного самоуправления;
проверку наличия у получателя средств бюджета определенных Администрацией документов, подтверждающих принятые им денежные обязательства, подлежащие оплате за счет средств бюджета;
представление в Управление главными администраторами, администраторами источников финансирования дефицита бюджета, главными распорядителями и получателями средств бюджета платежных и иных документов, оформленных в соответствии с требованиями, установленными Порядком;
представление в Управление Администрацией документов, оформленных в соответствии с установленными Порядком требованиями с учетом положений Регламента;
соблюдение главными администраторами, администраторами источников финансирования дефицита бюджета, главными распорядителями и получателями средств бюджета настоящего Соглашения;
соблюдение Администрацией настоящего Соглашения и Регламента;
принятие оперативных мер для обеспечения подкрепления кассовых выплат денежными средствами.
2.4. Администрация имеет право:
требовать предоставление Управлением главным администраторам, администраторам источников финансирования дефицита бюджета, главным распорядителям и получателям средств бюджета установленной Порядком информации;
требовать предоставление Управлением Администрации установленной Порядком информации с учетом положений Регламента;
контролировать соблюдение установленных сроков проведения кассовых операций на едином счете бюджета.
2.5. Управление не несет ответственности:
по обязательствам Администрации, главных администраторов, администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных распорядителей и получателей средств бюджета;
за обеспечение исполнения платежных документов получателей средств бюджета, главных администраторов, администраторов источников финансирования дефицита бюджета исполнительных документов в случае недостаточности средств на едином счете бюджета для проведения кассовых выплат;
за выплату наличных денежных средств по утерянному или похищенному денежному чеку, если эта выплата произведена до получения Управлением извещения об утере денежного чека;
за правильность содержащихся в платежных и иных документах сведений и арифметических расчетов.

III. ОРГАНИЗАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

3.1. Управление при осуществлении функций, возложенных на него настоящим Соглашением, пользуется информационной базой, находящейся в распоряжении Администрации.
3.2. Кассовое обслуживание исполнения бюджета осуществляется на безвозмездной основе.

Раздел IV. СРОК ДЕЙСТВИЯ БЮДЖЕТНОГО СОГЛАШЕНИЯ

Настоящее Соглашение заключается на неопределенный срок и вступает в силу с 1 июля 2012 года.
Действие настоящего Соглашения может быть прекращено по соглашению Сторон.
Администрация вправе направить предложение о расторжении настоящего Соглашения с указанием предполагаемой даты расторжения, но не позднее чем за 3 месяца до указанной даты.

Юридические адреса Сторон

Управление Федерального казначейства Администрацияпо г. Москве _______________________________Верхняя Радищевская, д. 11, стр. 1,Москва, 109240Руководитель Управления___________ В.К. Зайцев"___" _________ 2012 г.

Приложение N 3 к письму Управления Федерального казначейства по г. Москве от 14 июня 2012 г. N 07-10/8267

СОГЛАШЕНИЕ об осуществлении Управлением Федерального казначейства по г. Москве отдельных функций по исполнению бюджета _____________________________________________________ при кассовом обслуживании исполнения бюджета органами Федерального казначейства

В соответствии с положениями статей 166.1, 168, 220.1, 226.1, 241.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в соответствии с Порядком кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядком осуществления органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденным приказом Федерального казначейства от 10.10.2008 N 8н (далее — Порядок), Управление Федерального казначейства по г. Москве (далее — Управление) в лице руководителя Зайцева Владимира Кузьмича, действующего на основании Положения об Управлении, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 04.03.2005 N 33н (приложение N 77 к приказу), и Администрация ____________________________________________________ (далее — Администрация) в лице Главы ________________________________________________, действующего на основании Устава, _______________________________________, именуемые в дальнейшем "Стороны", заключили настоящее соглашение о нижеследующем.

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Администрация поручает Управлению осуществление определенных настоящим Соглашением функций по исполнению бюджета ____________________________________ (далее — бюджет).
При выполнении функций по исполнению бюджета Стороны руководствуются Порядком, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, регулирующими бюджетные правоотношения, возникшие при исполнении бюджета, в условиях выполнения Управлением отдельных функций по исполнению бюджета.
Полномочия Управления по кассовому обслуживанию исполнения бюджета определяются настоящим Соглашением.
1.2. Управление осуществляет кассовое обслуживание исполнения бюджета во взаимодействии с Администрацией, главным администратором, администратором источников финансирования дефицита бюджета, главным распорядителем и получателями средств бюджета.
1.3. Учет операций со средствами бюджета при кассовом обслуживании исполнения бюджета осуществляется Управлением на счете, открытом ему в Отделении 1 Московского ГТУ Банка России г. Москва (БИК 044583001) (далее — Банк), на балансовом счете N 40204 "Средства местных бюджетов" (далее — счет N 40204).
1.4. Учет кассовых операций со средствами бюджета осуществляется в соответствии с Порядком на лицевых счетах, открываемых в Управлении в соответствии с Порядком открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его территориальными органами, утвержденным приказом Федерального казначейства от 07.10.2008 N 7н, главным администраторам (администраторам источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора), администраторам источников финансирования дефицита бюджета, главным распорядителям (распорядителям) и (или) получателям средств бюджета.

II. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Управление в процессе осуществления кассового обслуживания исполнения бюджета принимает на себя следующие обязательства:
открывает в установленном Федеральным казначейством порядке лицевые счета, указанные в пункте 1.4 настоящего Соглашения;
доводит на текущий финансовый год (на текущий финансовый год и плановый период):
— до главных распорядителей и получателей средств бюджета лимиты бюджетных обязательств и предельные объемы финансирования <1> для осуществления операций по расходам бюджета;
— до главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета бюджетные ассигнования для осуществления операций с источниками финансирования дефицита бюджета (далее — бюджетные данные);
учитывает на лицевых счетах главных администраторов, главных распорядителей средств бюджета операции с бюджетными данными;
учитывает на лицевых счетах получателей средств бюджета операции с бюджетными данными и операции по кассовым выплатам по кодам классификации расходов бюджетов;
учитывает на лицевых счетах администраторов источников финансирования дефицита бюджета операции с бюджетными данными и операции по кассовым выплатам по кодам классификации источников финансирования дефицитов бюджетов;
осуществляет контроль за непревышением кассовых выплат, осуществляемых получателями средств бюджета, администраторами источников финансирования дефицита бюджета над доведенными им бюджетными данными с учетом ранее осуществленных платежей и восстановленных кассовых выплат в текущем финансовом году;
осуществляет контроль за непревышением свободного остатка средств на едином счете бюджета при представлении Администрацией Расходных расписаний;
осуществляет контроль за соответствием кода бюджетной классификации Российской Федерации, указанного в платежном (расчетном) документе, содержанию проводимой кассовой операции;
осуществляет санкционирование оплаты денежных обязательств администраторов источников финансирования дефицита бюджета и получателей средств бюджета в порядке, установленном для получателей и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета;
формирует и передает главным администраторам, администраторам источников финансирования дефицита бюджета, главным распорядителям и получателям средств бюджета информацию по операциям со средствами бюджета в соответствии с Порядком;
формирует и передает Администрации информацию по операциям со средствами бюджета в соответствии с Порядком и Регламентом о порядке и условиях обмена информацией между Администрацией и Управлением при кассовом обслуживании исполнения бюджета (далее — Регламент);
обеспечивает в установленном порядке в пределах своей компетенции выдачу наличных денежных средств получателям средств бюджета через подразделение Банка России или кредитную организацию;
обеспечивает в соответствии с законодательством Российской Федерации исполнение представленных в Управление исполнительных листов и судебных приказов, предусматривающих взыскания на средства бюджета;
обеспечивает в соответствии с законодательством Российской Федерации конфиденциальность информации по операциям, отраженным на лицевых счетах главных администраторов, администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных распорядителей и получателей средств бюджета, открытых в Отделении, за исключением указанных настоящим Соглашением случаев;
консультирует главных администраторов, администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных распорядителей и получателей средств бюджета по вопросам, возникающим в процессе кассового обслуживания исполнения бюджета;
консультирует Администрацию по вопросам, возникающим в процессе кассового обслуживания исполнения бюджета.
———————————
<1> В случае использования предельных объемов финансирования при организации исполнения бюджета.

2.2. Управление имеет право:
требовать от главных администраторов, администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных распорядителей и получателей средств бюджета представление определенных Порядком платежных и иных документов с указанием действующих в текущем финансовом периоде кодов бюджетной классификации Российской Федерации;
требовать от Администрации представление определенных Порядком документов с указанием действующих в текущем финансовом периоде кодов бюджетной классификации Российской Федерации с учетом положений Регламента;
требовать от главных администраторов, администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных распорядителей и получателей средств бюджета соблюдение установленных Порядком требований по оформлению представленных ими в Управление платежных и иных документов на проведение операций со средствами бюджета;
осуществлять кассовые операции на счете N 40204 в пределах имеющегося остатка средств;
осуществлять проверку наличия у получателя средств бюджета документов, подтверждающих принятые им денежные обязательства, подлежащие оплате за счет средств бюджета;
приостанавливать проведение кассовых операций по исполнению бюджета в случаях, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации, органа местного самоуправления;
проверять соответствие кода бюджетной классификации Российской Федерации, указанного в платежном документе, содержанию проводимой кассовой операции;
отказать главному администратору, администратору источников финансирования дефицита бюджета, главному распорядителю и получателю средств бюджета в приеме платежного и иного документа, если оформление документа не соответствует установленным требованиям и (или) подписи на нем будут признаны не соответствующими представленным образцам.
2.3. Администрация принимает на себя обязательства обеспечить:
наличие технической возможности, необходимой для осуществления кассового обслуживания бюджета в соответствии с настоящим Соглашением;
представление в Управление главными администраторами, администраторами источников финансирования дефицита бюджета, главными распорядителями и получателями средств бюджета платежных и иных документов, оформленных в соответствии с требованиями, установленными Порядком;
представление в Управление Администрацией документов, оформленных в соответствии с установленными Порядком требованиями с учетом положений Регламента;
соблюдение главными администраторами, администраторами источников финансирования дефицита бюджета, главными распорядителями и получателями средств бюджета настоящего Соглашения;
соблюдение Администрацией настоящего Соглашения и Регламента;
принятие оперативных мер для обеспечения подкрепления кассовых выплат денежными средствами.
2.4. Администрация имеет право:
требовать предоставление Управлением главным администраторам, администраторам источников финансирования дефицита бюджета, главным распорядителям и получателям средств бюджета установленной Порядком информации;
требовать предоставление Управлением Администрации установленной Порядком информации с учетом положений Регламента;
контролировать соблюдение установленных сроков проведения кассовых операций на едином счете бюджета.
2.5. Управление не несет ответственности:
по обязательствам Администрации, главных администраторов, администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных распорядителей и получателей средств бюджета;
за обеспечение исполнения платежных документов получателей средств бюджета, главных администраторов, администраторов источников финансирования дефицита бюджета исполнительных документов в случае недостаточности средств на едином счете бюджета для проведения кассовых выплат;
за выплату наличных денежных средств по утерянному или похищенному денежному чеку, если эта выплата произведена до получения Управлением извещения об утере денежного чека;
за правильность содержащихся в платежных и иных документах сведений и арифметических расчетов.

III. ОРГАНИЗАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

3.1. Управление при осуществлении функций, возложенных на него настоящим Соглашением, пользуется информационной базой, находящейся в распоряжении Администрации.
3.2. Кассовое обслуживание исполнения бюджета осуществляется на безвозмездной основе.

Раздел IV. СРОК ДЕЙСТВИЯ БЮДЖЕТНОГО СОГЛАШЕНИЯ

Настоящее Соглашение заключается на неопределенный срок и вступает в силу с 1 июля 2012 года.
Страницы документа:

Добавить комментарий