Без рубрики
Об отчетности по форме N 155
Письмо Московского ГТУ Банка России от 27.09.2001 N 30-0-12/813
В связи с заданием Банка России с 01.10.2001 вводится межформенный контроль данных представляемой кредитными организациями квартальной отчетности по форме 155 "Расчет резервов на возможные потери" в соответствии с Положением Банка России от 12.04.2001 N 137-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" с данными отчетности по форме 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" за каждый соответствующий месяц на уровне Московского ГТУ Банка России (приложение).
Начальник Управления информационных технологий Б.К. Минеев
Приложение к письму МГТУ ЦБ РФ от 27 сентября 2001 г. N 30-0-12/813
ПРАВИЛА МЕЖФОРМЕННОГО КОНТРОЛЯ ФОРМЫ 155 И ФОРМЫ 101
Выполняется сверка формы 155 с формой 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" за каждый соответствующий месяц.
┌─────────┬───────────┬──────┬───────────────────────┬─────┬──────────┐│Номер │Номер графы│Тип │Номер балансового счета│Вид │Номер ││строки │ф. 155 │опера-│формы 101 графы │конт-│пункта ││ф. 155 │ │ции │"Исходящие остатки. │роля │Положения ││ │ │срав- │Итого" │ │от ││ │ │нения │ │ │12.04.2001││ │ │ │ │ │N 137-П │├─────────┼───────────┼──────┼───────────────────────┼─────┼──────────┤│Стр. 1.1 │гр. 3 + │ = │б/сч 50103 - 50203 + │ Пк │2.1.1.1 ││ │гр. 4 + │ │50303 + 50403 + 50503 +│ │ ││ │гр. 5 + │ │50603 + 50703 │ │ ││ │гр. 6 │ │ │ │ ││ ├───────────┼──────┼───────────────────────┼─────┼──────────┤│ │гр. 6 + │ <= │б/сч 47425 + 50204 + │ Пк │2.1.1.5 ││ │гр. 7 + │ │50304 + 50404 + 50504 +│ │ ││ │гр. 8 + │ │50604 + 50704 │ │ ││ │гр. 9 │ │ │ │ │├─────────┼───────────┼──────┼───────────────────────┼─────┼──────────┤│Стр. 1.2 │гр. 3 + │ <= │б/сч 30213 + 30221 + │ Пк │2.1.2.1 ││ │гр. 4 + │ │30110 + 30114 + 30115 +│ │ ││ │гр. 5 + │ │30118 + 30119 │ │ ││ │гр. 6 │ │ │ │ ││ ├───────────┼──────┼───────────────────────┼─────┼──────────┤│ │гр. 6 + │ <= │б/сч 47425 │ Пк │2.1.2.4 ││ │гр. 7 + │ │ │ │ ││ │гр. 8 + │ │ │ │ ││ │гр. 9 │ │ │ │ │├─────────┼───────────┼──────┼───────────────────────┼─────┼──────────┤│Стр. 1.3 │гр. 3 + │ = │б/сч 47423 │ Пк │2.1.3.1 ││ │гр. 4 + │ │ │ │ ││ │гр. 5 + │ │ │ │ ││ │гр. 6 │ │ │ │ ││ ├───────────┼──────┼───────────────────────┼─────┼──────────┤│ │гр. 6 + │ <= │б/сч 47425 │ Пк │2.1.3.3 ││ │гр. 7 + │ │ │ │ ││ │гр. 8 + │ │ │ │ ││ │гр. 9 │ │ │ │ │├─────────┼───────────┼──────┼───────────────────────┼─────┼──────────┤│Стр. 1.4 │гр. 3 + │ <= │б/сч 50101 + 50201 + │ Пк │2.1.4 ││ │гр. 4 + │ │50301 + 50401 + 50501 +│ │ ││ │гр. 5 + │ │50601 + 50701 + 50801 +│ │ ││ │гр. 6 │ │50901 + 51001 + 51101 │ │ ││ ├───────────┼──────┼───────────────────────┼─────┼──────────┤│ │гр. 6 + │ <= │б/сч 47425 + 50204 + │ Пк │2.1.4.3 ││ │гр. 7 + │ │50304 + 50404 + 50504 +│ │ ││ │гр. 8 + │ │50604 + 50704 + 50804 +│ │ ││ │гр. 9 │ │50904 + 51004 + 51104 │ │ │├─────────┼───────────┼──────┼───────────────────────┼─────┼──────────┤│Стр. 1.5 │гр. 3 + │ <= │б/сч 60312 + 60314 + │ Пк │2.1.5 ││ │гр. 4 + │ │60323 + 60606 + 60802 │ │ ││ │гр. 5 + │ │ │ │ ││ │гр. 6 │ │ │ │ ││ ├───────────┼──────┼───────────────────────┼─────┼──────────┤│ │гр. 6 + │ <= │б/сч 60324 │ Пк │2.1.5.3 ││ │гр. 7 + │ │ │ │ ││ │гр. 8 + │ │ │ │ ││ │гр. 9 │ │ │ │ │└─────────┴───────────┴──────┴───────────────────────┴─────┴──────────┘
Используемые в таблице контроля обозначения:
— стр. — строка;
— гр. — графа;
— Пк — предупредительный контроль;
— б/сч — балансовый счет.