Без рубрики

Об отчетности коммерческих банков

Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 29.03.1995 N 18-02/64

Главное Управление Центрального Банка РФ по г. Москве сообщает, что начиная с отчетности на 1 апреля 1995 года вводится новый порядок представления и обработки общей финансовой отчетности коммерческих банков.
1. Общая финансовая отчетность составляется в соответствии с требованиями инструкции Банка России от 24.08.93 N 17, дополнениями N 1 и 2 к ней (письма Банка России от 25.02.94 N 78 и от 30.09.94 N 114), телеграммой Банка России от 18.01.95 N 139 и письмом ГУ ЦБ РФ по г. Москве от 23.01.95 N 06-1-065/1682.
2. Общая финансовая отчетность должна представляться коммерческими банками в Главное Управление Центрального Банка РФ по г. Москве на бумажных носителях (в двух экземплярах) и в виде электронной копии на магнитных носителях.
Бумажный оригинал отчетности (все приложения) должен содержать регистрационный номер (номер банковской лицензии), телефон исполнителя и быть подписан руководителем банка и главным бухгалтером, а также заверен печатью банка.
Представление общей финансовой отчетности в виде электронной копии на магнитных носителях должно осуществляться в соответствии с требованиями, указанными в Приложении 1.
При отсутствии электронной копии вся отчетность считается непредставленной.
Руководители коммерческих банков несут ответственность за идентичность информации на магнитных и бумажных носителях.
3. Отчетность должна сдаваться в экспедицию РКЦ по месту обслуживания банка с описью прилагаемых документов по установленной форме (см. Приложение 2). Опись составляется Банком в двух экземплярах.
В случае отсутствия какого — либо документа из описи, отчетность возвращается коммерческому банку и считается непредставленной. При отсутствии показателей по какому — либо приложению, оно должно быть представлено с нулевыми данными.
После проверки комплектности, экспедиция фиксирует дату поступления документов. Один экземпляр описи со штампом экспедиции возвращается Банку.
4. При обнаружении ошибок в представленной отчетности, Банк должен представить полный комплект новой отчетности на бумажных и магнитных носителях (с обязательной надписью "Замена") вместе с объяснительной запиской с указанием исправлений.
5. К банкам, допустившим нарушение порядка представления отчетности, Главное Управление будет применять штрафные санкции, предусмотренные действующим законодательством.
Обращаем Ваше внимание, что установленный Банком России срок представления общей финансовой отчетности — 20 число первого месяца квартала, следующего за отчетным.

Начальник Главного Управления Центрального Банка РФ по г. Москве К.Б. Шор

Приложение N 1 к письму Центрального Банка Российской Федерации от 29 марта 1995 г. N 18-02/64

ПРАВИЛА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ ЭЛЕКТРОННОЙ КОПИИ ОБЩЕЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ НА МАГНИТНЫХ НОСИТЕЛЯХ

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Электронная копия общей финансовой отчетности представляется в ГУ ЦБ РФ по г. Москве вместе с оригиналом отчетности на бумажном носителе. Ответственность за идентичность данных на бумажном носителе и электронной копии несет руководство коммерческого банка.
2. Электронная копия отчетности представляется в виде текстового файла, в котором содержатся данные по всем приложениям. Структура текстового файла и правила его формирования даны в разделе "Формат представления электронной копии общей финансовой отчетности".
3. Перед передачей электронной копии в ГУ ЦБ РФ по г. Москве, она должна быть проверена на отсутствие компьютерных "вирусов" и обработана программой TEST17, разработанной Управлением информатики и автоматизации ГУ ЦБ РФ по г. Москве, которая:
— проверяет формат представления данных и осуществляет арифметический контроль данных в отдельных формах и межформенный контроль;
— формирует протокол контроля;
— распечатывает данные, подготовленные к передаче;
— формирует код, идентифицирующий коммерческий банк, а также версию передаваемых данных, для защиты от искажений данных в процессе транспортировки и хранения.
4. Протокол контроля вместе с уникальным кодом, идентифицирующим коммерческий банк и версию передаваемых данных, формируемый программой TEST17, подписывается руководителями коммерческого банка, заверяется печатью и представляется вместе с оригиналом отчетности на бумажных носителях.
5. Электронная копия отчетности, проверенная на отсутствие компьютерных "вирусов", передается на дискете вместе с оригиналом отчетности на бумажном носителе или по электронной почте ГУ ЦБ РФ по г. Москве по адресу "FORM17".
При передаче электронной копии отчетности в ГУ ЦБ РФ по электронной почте, вместо дискеты с электронной копией документа, представляется подтверждение о получении Главком переданной электронной копии. Отчетность считается сданной после получения оригинала отчетности на бумажных носителях вместе с протоколом контроля.
6. Протокол контроля, полученный программой TEST17, не должен содержать ошибок арифметического и межформенного контроля. При невозможности устранения ошибок, в дополнение к передаваемым данным, необходимо представить объяснительную записку.
7. Контроль соответствия информации на магнитных и бумажных носителях осуществляется в ГУ ЦБ РФ по г. Москве путем визуального сравнения кода на протоколе контроля и кода, получаемого при обработке электронной копии программой TEST17.
8. Программа контроля электронной копии общей финансовой отчетности TEST17 разработана Управлением информатики и автоматизации ГУ ЦБ РФ по г. Москве и распространяется бесплатно. С 3-го апреля 1995 г. коммерческие банки могут получить программу в РКЦ, где они обслуживаются. Для получения программы необходимо иметь при себе дискету.
Телефон для справок: 237-96-53 Сладков Алексей Борисович.
9. Программа TEST17 также передана для распространения в фирмы, занимающиеся разработкой и внедрение программного обеспечения в коммерческих банках (список фирм приведен в Приложении 3).

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЭЛЕКТРОННОЙ КОПИИ ОБЩЕЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Данные общей финансовой отчетности (ОФО) коммерческих банков подготавливаются в виде текстового файла формата ASCII, не содержащего специальные управляющие символы, кроме символов CR (возврат каретки), LF (перевод строки) и TAB (горизонтальная табуляция).
Имя файла формируется из регистрационного номера банка и даты отчетности. Расширение имени файла .OFO (общая финансовая отчетность):
RegnКвГГ.ofo,
где:
Regn — регистрационный номер банка
Кв — две цифры квартала, за который представляется ОФО
ГГ — две последние цифры года представления ОФО

Например:
┌──────────────────────────┬──────┬────────────────────────────────┐│ Название банка │ N │ Название файла ОФО за ││ │лицен.├─────────────┬──────────────────┤│ │ │ │ ││ │ │I кв. 1995 г.│ II кв. 1995 г. │├──────────────────────────┼──────┼─────────────┼──────────────────┤│Международный московский │ │ │ ││банк │ 1 │ 10195.ofo │ 10295.ofo ││АКБ межотраслевой │ │ │ ││интеграции "АМБИ" │ 17 │ 170195.ofo │ 170295.ofo ││КБ "Мастер - банк" │2176 │21760195.ofo │ 21760295.ofo │└──────────────────────────┴──────┴─────────────┴──────────────────┘
Файл начинается с заголовка, идентифицирующего банк, представляющий отчетность и дату отчетности.
 ┌─────────────────────────────────────────────────────────┐ ││Программа контроля, проверяет обязательное совпадение ││ ││названия файла с данными, содержащимися в заголовке. ││ └─────────────────────────────────────────────────────────┘ Структура заголовка файла ОФО: REGN= NAME= DATE=

Например:
┌────────────────────────┬──────┬───────────────────────────────────┐│ Название банка │ N │Заголовок файла ОФО за I кварт. ││ │лицен.│ │├────────────────────────┼──────┼───────────────────────────────────┤│Международный московский│ │REGN= 1 ││банк │ 1 │NAME= Международный московский банк││ │ │DATE=0195 ││ │ │ ││АКБ межотраслевой │ │REGN=17 ││интеграции "АМБИ" │ 17 │NAME=АМБИ ││ │ │DATE=0195 ││ │ │ ││КБ "Мастер - банк" │2176 │REGN=2176 ││ │ │NAME="Мастер - банк" ││ │ │DATE=0195 │└────────────────────────┴──────┴───────────────────────────────────┘
Данные ОФО представляют в виде наборов строк по каждому Приложению ОФО, разделенные, по крайней мере, одной пустой строкой.
Каждое Приложение ОФО начинается строкой, содержащей идентификатор Приложения, в виде:
 Pn где: P - латинская буква n - номер Приложения Строки данный Приложения состоят из пар значений, разделенныхпробелом и определяющих строку /столбец таблицы Приложения и суммыв этой ячейке таблицы в виде: <символ строки>.<символ столбца> <значение>, где: <символ строки> - символ строки формы соответствующего Приложения . - (точка) обязательный разделитель <символ столбца> - символ столбца формы соответствующего Приложения ┌──────────────────────────────────────────────────────────────┐││Примечание 1. ││││В символах строк и столбцов используются ЛАТИНСКИЕ буквы a, b,││││где ││││латинская "a" соответствует русской "а" ││││латинская "b" соответствует русской "б" ││ └──────────────────────────────────────────────────────────────┘
Данные из Приложения обязательно задаются указанными парами, нулевые данные можно не указывать.

 Например: Приложение N 8Переоформленные кредиты тыс. руб. ┌────────────────────────────────────┬────────────────┬────────────┐ │ │На отчетную дату│Удельный вес│ │ │ │ (%) │ ├────────────────────────────────────┼────────────────┼────────────┤ │ │ 1 │ 2 │ ├────────────────────────────────────┼────────────────┼────────────┤ │1. Сумма переоформленных │ 123345 │ 75 │ │ кредитов │ │ │ ├────────────────────────────────────┼────────────────┼────────────┤ │2. Количество переоформленных │ 44 │ 31 │ │ договоров │ │ │ └────────────────────────────────────┴────────────────┴────────────┘ Соответствует следующим записям файла ОФО: р8 1.1 123345 1.2 75 2.1 44 2.2 31 Приложение N 16Работники банка тыс. руб.┌────────────────────────────────────────┬─────────┬────────────────┐│ │Выдано за│Остаток ││ │отчетный │задолженности ││ │период │на отчетную дату│├────────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────┤│ │ 1 │ 2 │├────────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────┤│ 1. Средняя численность (чел.) │ 173 │ │├────────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────┤│ 2. Ссуды, выданные работникам │ │ ││ банка │ │ ││ 2.1. - под проценты │ 116003 │ 380711 ││ 2.2. - без взимания процентов │ │ │├────────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────┤│ 3. Ссуды членам Совета Банка │ │ ││ 3.1. - под проценты │ │ ││ 3.2. - без взимания процентов │ │ │└────────────────────────────────────────┴─────────┴────────────────┘
Соответствует следующим записям файла ОФО:
 р16 1.1. 173 2.1.1 116003 2.1.2 380711
Ниже приведен пример файла ОФО на 01.04.95 (за 1-й квартал 1995 г.) банка "TEST-банк"

┌────────────────────────────────────────────────────────────────┐│regn= 7777 ││name= КБ "TEST-банк" ││date= 0195 ││ ││р1 ││1.1 6383791 1.2 6383791 ││2.1 12644928 2.2 12644928 ││5.1 27242241 5.2 26289045 ││9.1 4271572 9.2 4271572 ││9а.1 561864 9а.2 561864 ││10.1 216464 10.2 216264 ││11.1 31947 11.2 1366338 ││26.1 940619 26.2 940619 ││27.1 533718 27.2 -290793 ││27а.1 533718 27а.2 -23747 ││27b.2 -267046 ││28.1 4143449 28.2 2249593 ││30.1 5000 30.2. 5000 ││ ││р3 ││1.2 5757449 1.3 3116793 1.4 93396 1.6 8967638 ││1.9 115149 1.10 62336 1.11 1868 1.13 179353 ││2.2 2265016 2.3 6814377 2.4 3644297 2.5 106377 ││2.6 12830067 2,9 113251 2.10 340719 2.11 182215 ││ ││р4 ││1.1а 6383791 1.2 6004650 ││2.1а 12644928 2.2 15580130 ││3.2 1558224 ││5.1а 26289045 5.2 7727061 ││11.1а 1366338 11.2 388002 ││12.1а 5462171 12.2 6061111 ││13.1а 53291042 13.2 36956609 ││27а.1а -23747 27а.2 1479557 ││27b.1а -267046 27b.2 208388 ││28.1а 2249593 28.2 4470769 ││29.1а 53291042 29.2 36956609 ││30.1а 5000 30.2 843972 ││ ││р8 ││1.1 14210135 1.2 54.0 ││2.1 17 2.2 15.3 ││ ││р9 ││1.1 194819 1.2 58446 1.3 136373 1.4 475345 ││2.1 26094226 2.2 3846685 2.3 22247541 2.4 7251716 ││2.4.1 106377 2.4.2 5319 2.4.3 101058 2.4.4 159843 ││3.1 26289045 3.2 3905131 3.3 22383914 3.4 7727061 ││4.2 761864 ││ ││р12 ││1.1 1010076 1.2 2036305 ││1.1.1 726232 1.1.2 653678 ││1.2.1 283844 1.2.2 1382627 ││2.1 356951 2.2 1761306 ││2.а.1 246136 2.а.2 382217 ││2.b.1 110818 2.b.2 1379089 ││2.1.1 43226 2.1.2 1379089 ││4.1.1 146640 4.1.2 42024 ││4.2.1 11452 ││5.1 296161 5.2 219699 ││ ││р16 ││1.1 173 ││2.1.1 116003 2.1.2 380711 ││ ││р17 ││4.2.1 10000 ││4.3.1 206464 ││ ││р19 ││1.3 223925 ││2.3 1175 ││27.2 4415807 27.3 1440795 ││34.2 10000 ││35.2 10000 ││50.2 433555 50.3 1768613 ││53.2 533718 ││54.2 533718 │└────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌──────────────────────────────────────────────────────────────┐││Внимание: ││││1. Данные Приложений условные ││││2. "Рамочки" присутствуют только для наглядности ││ └──────────────────────────────────────────────────────────────┘

Приложение N 2 к письму Центрального Банка Российской Федерации от 29 марта 1995 г. N 18-02/64

ОПИСЬ ДОКУМЕНТОВ коммерческого банка _____________________________, направляемых в составе общей финансовой отчетности на "___"____________ 1995 года в РКЦ ________________________
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────┐│ N Наименование документа ││п/п │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┤│1. Оригинал отчетности на бумажных носителях (в двух экземплярах):││Приложение 1 Таблица соответствия и коррективы по отдельным ││ статьям (с колонками корректировок). ││Приложение 2 Таблица соответствия и коррективы по отдельным││ статьям (с колонками корректировок). ││Приложение 3 Условный расчет резерва на возможные потери по ссудам││Приложение 4 Окончательный балансовый отчет. ││Приложение 5 Окончательный отчет о прибыли и убытках. ││Приложение 6 Движение кредитов. ││Приложение 7 Просроченные кредиты. ││Приложение 8 Переоформленные кредиты. ││Приложение 9 Резерв на возможные потери по ссудам. ││Приложение 10 Наращенные проценты. ││Приложение 11 Анализ кредитов по экономическим секторам. ││Приложение 12 Налоги. ││Приложение 13 Анализ активов и пассивов по срокам востребования ││ и погашения. ││Приложение 14 Основные средства и нематериальные активы. ││Приложение 15 Движение собственных средств. ││Приложение 16 Работники банка. ││Приложение 17 Вложения в государственные ценные бумаги. ││Приложение 18 Таблица корректировок. ││Приложение 19 Анализ балансовых счетов. ││2. Электронная копия отчетности на дискете или подтверждение││передачи электронной копии по электронной почте. ││3. Протокол контроля электронной копии отчетности. │└──────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Председатель правления
Главный бухгалтер

МП Отчет поступил"___"_________1995 года "___"__________1995 года Штамп РКЦ

Приложение N 3 к письму Центрального Банка Российской Федерации от 29 марта 1995 г. N 18-02/64

СПИСОК ФИРМ, В КОТОРЫЕ ПЕРЕДАНА ПРОГРАММА КОНТРОЛЯ ОБЩЕЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ TEST17

ПРОГРАММБАНК
АСОФТ
ДИАСОФТ
ИНВЕРСИЯ
АО АБТ
R-STYLE
ИНЭК
ОКБ САПР
БАНК ОПТИМУМ

Добавить комментарий

Adblock
detector