Без рубрики

Об утверждении Порядка санкционирования расходования поставщиками (подрядчиками, исполнителями) средств, предоставленных в качестве авансового платежа по государственным контрактам (договорам) на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг, и внесении изменений в приказ Департамента финансов города Москвы от 21.01.2011 N 53

30.01.2015 /

Приказ Департамента финансов г. Москвы от 30.01.2015 N 11

В соответствии с пунктами 2(1).2 и 2(1).3 постановления Правительства Москвы от 30 декабря 2008 г. N 1229-ПП "Об авансовых платежах, совершаемых за счет средств бюджета города Москвы" (в редакции постановления Правительства Москвы от 30 декабря 2014 г. N 836-ПП) приказываю:
1. Утвердить Порядок санкционирования расходования поставщиками (подрядчиками, исполнителями) средств, предоставленных в качестве авансового платежа по государственным контрактам (договорам) на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг (далее — Порядок), согласно приложению 1 к настоящему приказу.
2. Московскому городскому казначейству Департамента финансов города Москвы довести настоящий Порядок до сведения главных распорядителей бюджетных средств города Москвы.
3. Установить, что Департамент финансов города Москвы осуществляет проведение операций со средствами авансовых платежей, указанными в пункте 1 настоящего приказа, через счет N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации", открытый Департаменту финансов города Москвы в учреждении Центрального банка Российской Федерации.
4. Внести изменения в приложение к приказу Департамента финансов города Москвы от 21.01.2011 N 53 "Об утверждении порядка открытия и закрытия лицевых счетов финансовым органом города Москвы":
4.1. Пункт 2.1.2 дополнить подпунктом следующего содержания:
"8) лицевой счет, предназначенный для учета средств, предоставленных органом государственной власти города Москвы, государственным учреждением города Москвы и государственным унитарным предприятием города Москвы, которому в соответствии с бюджетным законодательством предоставлены средства на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности (далее — заказчик), в виде авансовых платежей поставщику (подрядчику, исполнителю) (далее — поставщик) в рамках исполнения государственного контракта (договора), цена которого составляет 500 млн. рублей и более и который предусматривает условие о перечислении авансовых платежей на указанный лицевой счет (далее — отдельный лицевой счет иного неучастника бюджетного процесса);".
4.2. Пункт 2.2.1 дополнить абзацем следующего содержания:
"34 — отдельный лицевой счет иного неучастника бюджетного процесса.".
4.3. Пункт 2.2.2 дополнить абзацем шестым в следующей редакции:
"При открытии отдельного лицевого счета для учета операций, осуществляемых иным неучастником бюджетного процесса, указывается код ведомства:
— главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится заказчик (получатель средств бюджета города Москвы);
— органа государственной власти города Москвы, предоставившего государственному унитарному предприятию города Москвы в соответствии с бюджетным законодательством средства на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности;
— органа государственной власти города Москвы, осуществляющего функции и полномочия учредителя заказчика (бюджетного, автономного учреждения города Москвы).".
4.4. Пункт 2.2.3 дополнить абзацами следующего содержания:
"62 — операции, связанные с предоставлением заказчиком средств в виде авансовых платежей поставщику по государственному контракту (договору) городского уровня (тип счета 34);
63 — операции, связанные с предоставлением заказчиком средств в виде авансовых платежей поставщику по государственному контракту (договору) окружного уровня (тип счета 34).".
4.5. Пункт 3.13 дополнить словами ", либо Договор открытия и ведения отдельного лицевого счета иного неучастника бюджетного процесса (приложение 27)".
4.6. Дополнить приложением 27 согласно приложению 2 к настоящему приказу.
5. Установить, что настоящий приказ вступает в силу с 1 февраля 2015 года.
6. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя руководителя Департамента финансов города Москвы, начальника Московского городского казначейства Меньшова Е.Н.

Министр Правительства Москвы, руководитель Департамента финансов города Москвы Е.Ю. Зяббарова

Приложение 1 к приказу Департамента финансов города Москвы от 30 января 2015 г. N 11

ПОРЯДОК САНКЦИОНИРОВАНИЯ РАСХОДОВАНИЯ ПОСТАВЩИКАМИ (ПОДРЯДЧИКАМИ, ИСПОЛНИТЕЛЯМИ) СРЕДСТВ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ В КАЧЕСТВЕ АВАНСОВОГО ПЛАТЕЖА ПО ГОСУДАРСТВЕННЫМ КОНТРАКТАМ (ДОГОВОРАМ) НА ПОСТАВКУ ТОВАРОВ, ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТ И ОКАЗАНИЕ УСЛУГ

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с пунктами 2(1).2 и 2(1).3 постановления Правительства Москвы от 30 декабря 2008 г. N 1229-ПП "Об авансовых платежах, совершаемых за счет средств бюджета города Москвы" (в редакции постановления Правительства Москвы от 30 декабря 2014 г. N 836-ПП) и устанавливает порядок санкционирования Департаментом финансов города Москвы (далее — финансовый орган) расходования поставщиками (подрядчиками, исполнителями) (далее — поставщик) средств, предоставленных в качестве авансового платежа по государственным контрактам (договорам) на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг (далее — контракт), цена которых составляет 500 млн. рублей и более (далее — Порядок) и которые предусматривают условие о перечислении авансовых платежей на лицевой счет поставщика, открытый в финансовом органе.
2. В рамках настоящего Порядка под заказчиками понимаются органы государственной власти города Москвы, казенные, бюджетные, автономные учреждения города Москвы и государственные унитарные предприятия города Москвы (далее — заказчики).
На государственные унитарные предприятия города Москвы настоящий Порядок распространяется только в рамках исполнения контрактов, заключенных ими на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности за счет средств, полученных из бюджета города Москвы.
3. Заказчик перечисляет средства, предусмотренные в контракте в качестве авансового платежа (далее — авансовый платеж), на счет финансового органа, открытый в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, в учреждении Центрального банка Российской Федерации. Указанные авансовые платежи учитываются на отдельном лицевом счете иного неучастника бюджетного процесса, открытие которого осуществляется в соответствии с Порядком открытия и закрытия лицевых счетов финансовым органом города Москвы, установленным приказом Департамента финансов города Москвы от 21.01.2011 N 53.
4. Заказчики после заключения контрактов с поставщиками и открытия в Департаменте финансов города Москвы поставщиками отдельных лицевых счетов иного неучастника бюджетного процесса представляют в финансовый орган Реестр контрактов по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку (далее — Реестр контрактов).
5. При представлении заказчиками в финансовый орган документов на перечисление авансовых платежей на отдельные лицевые счета иного неучастника бюджетного процесса по контракту финансовый орган осуществляет проверку на наличие указанных контрактов в Реестре контрактов.
6. Заказчики, не являющиеся участниками бюджетного процесса города Москвы, представляют в финансовый орган одновременно с платежным поручением на перечисление авансового платежа электронный образ (отсканированную копию) контракта, предусматривающего авансовые платежи, независимо от цены контракта.
Заказчики, являющиеся получателями средств бюджета города Москвы, не представляют в финансовый орган копии контрактов.
7. Санкционирование оплаты денежных обязательств по перечислению авансовых платежей заказчиками, являющимися получателями средств бюджета города Москвы, осуществляется финансовым органом в соответствии с Порядком санкционирования финансовыми органами города Москвы оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета города Москвы и администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Москвы и ведения лицевых счетов для учета операций исполнения бюджета города Москвы по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, утвержденным постановлением Правительства Москвы от 22 сентября 2009 г. N 1018-ПП.
8. Санкционирование оплаты денежных обязательств по перечислению авансовых платежей заказчиками, не являющимися получателями средств бюджета города Москвы, осуществляется финансовым органом в соответствии с Порядком санкционирования расходов бюджетных и автономных учреждений города Москвы, государственных унитарных предприятий города Москвы, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, предоставленные из бюджета города Москвы в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, и взыскания неиспользованных остатков субсидий, установленным приказом Департамента финансов города Москвы от 25 ноября 2014 г. N 194, и Порядком проведения Департаментом финансов города Москвы кассовых операций со средствами бюджетных и автономных учреждений города Москвы, установленным приказом Департамента финансов города Москвы от 5 апреля 2011 г. N 162.
9. Авансовые поступления поставщику учитываются финансовым органом на отдельном лицевом счете иного неучастника бюджетного процесса в разрезе контрактов, заключенных заказчиком.
10. Для осуществления оплаты денежных обязательств за счет средств авансовых платежей поставщики представляют в финансовый орган:
1) Реестр платежных поручений, подлежащих оплате за счет полученных авансовых платежей, согласованный заказчиком, перечислившим авансовый платеж, по форме согласно приложению 2 к Порядку (далее — Реестр платежных поручений);
2) платежный документ, в котором указывают номер контракта, по которому предоставлен аванс;
3) документы-основания (акт приемки-передачи, акт выполненных работ (услуг), счет, накладная и др.), подтверждающие возникновение денежного обязательства за счет авансовых платежей (далее — документы-основания).
11. При санкционировании оплаты денежных обязательств финансовым органом осуществляется проверка платежного документа по следующим направлениям:
1) соответствие указанных в платежном документе реквизитов (номер, дата) документов-оснований реквизитам, указанным в Реестре платежных поручений;
2) соответствие наименования, ИНН, КПП, банковских реквизитов получателя денежных средств, указанных в платежном документе, наименованию, ИНН, КПП, банковским реквизитам получателя денежных средств, указанных в документах-основаниях;
3) непревышение суммы, указанной в платежном документе, над суммой остатка средств на отдельном лицевом счете иного неучастника бюджетного процесса, предоставленных в качестве авансового платежа по соответствующему договору, указанному в Реестре платежных поручений.
12. При положительном результате проверки на платежном документе, представленном на бумажном носителе, уполномоченным работником финансового органа проставляется отметка, подтверждающая санкционирование оплаты денежных обязательств поставщика, с указанием даты, подписи, расшифровки подписи, содержащей фамилию, инициалы указанного работника, и платежный документ принимается финансовым органом к исполнению.
13. В случае если информация, указанная в платежном документе, не соответствует требованиям, установленным пунктом 11 настоящего Порядка, финансовый орган возвращает поставщику платежный документ и направляет ему Протокол возврата неисполненных документов, в котором указывается причина возврата.
14. Финансовый орган осуществляет возврат поставщику платежных документов, представленных для осуществления расходов, источником которых являются средства авансового платежа, предусматривающих перечисление указанных средств:
— на счета, открытые данному поставщику в кредитных организациях;
— в качестве взноса в уставный капитал другого юридического лица;
— в целях размещения на депозиты, а также в целях использования по операциям с иными финансовыми инструментами, —
и направляет ему Протокол возврата неисполненных документов, в котором указывается причина — несоблюдение требований пункта 2(1).4 постановления Правительства Москвы от 30 декабря 2008 г. N 1229-ПП (в редакции постановления Правительства Москвы от 30 декабря 2014 г. N 836-ПП).
15. Информационный обмен документами в рамках реализации настоящего Порядка между финансовым органом, заказчиком и поставщиком осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением платежных документов на машинном носителе.
По согласованию указанных участников информационного обмена допускается осуществление информационного обмена в электронном виде с применением средств электронной подписи.

Приложение 1 к Порядку 

________________________(наименование Заказчика)"___" _________ 20___ г. РЕЕСТР КОНТРАКТОВ N ______ заключенных Заказчиком на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, сумма которых составляет 500 млн. рублей и более, предусматривающих авансовые платежи

N п/п
Код, присвоенный контракту при его регистрации в ЕАИСТ *
Реквизиты контракта, заключенного Заказчиком на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг
Номер лицевого счета Поставщика товаров, работ, услуг, открытого в Департаменте финансов
Примечание
Номер
Дата
Сумма, предусмотренная по контракту
Всего
В том числе аванс
1
2
3
4
6
7
8
9 

Руководитель _________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи)Гл. бухгалтер _________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) * - заполняется заказчиками, не являющимися государственными унитарнымипредприятиями города МосквыИсполнитель:___________________(должность, Ф.И.О.)___________________ (тел.)

Приложение 2 к Порядку 
Согласовано___________________(подпись Заказчика)"__" _________ 20___ г.М.П. РЕЕСТР N __________ платежных поручений Поставщика на оплату товаров, работ, услуг за счет авансов* на "___" ________ 20____ г. Наименование Поставщика: __________________________________________

Код, присвоенный Контракту, заключенному между Заказчиком и Поставщиком, при его регистрации в ЕАИСТ
Реквизиты договора**, заключенного Поставщиком с Исполнителем***, источником оплаты которого являются авансы*
Реквизиты документа-основания на оплату договора
Исполнение по договору за счет авансов*
Сумма остатка по договору, подлежащая оплате за счет авансов*
Примечание
Номер
Дата
Сумма, предусмотренная по договору
Предмет договора
Наименование Исполнителя по договору
Наименование
Номер и дата
Сумма
Номер и дата платежного поручения
Сумма
Всего
В том числе подлежащая оплате за счет авансов*
1
2
3
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
1.
1.
2.
ИТОГО по контракту
2.
1.
2.
ИТОГО по контракту
ВСЕГО 

Руководитель _________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи)Гл. бухгалтер _________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи)Исполнитель:__________________ (должность, Ф.И.О.)__________________ (тел.)
* — Авансы — авансовые платежи Поставщику, предусмотренные контрактом на оплату товаров, работ, услуг, заключенным между Заказчиком и Поставщиком.
** — копия договора прилагается к настоящему Реестру.
*** — Исполнитель — юридическое лицо, с которым Поставщиком заключен договор на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг в рамках исполнения контракта, заключенного между Заказчиком и Поставщиком.

Приложение 2 к приказу Департамента финансов города Москвы от 30 января 2015 г. N 11

Приложение 27 к Порядку открытия и закрытия лицевых счетов финансовым органом города Москвы 

 ДОГОВОР N _____ открытия и ведения отдельного лицевого счета иного неучастника бюджетного процессаг. Москва "___" __________ 201__ г. Департамент финансов города Москвы, именуемый в дальнейшем "ФИНАНСОВЫЙОРГАН",________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________,действующего на основании ________________________________________________,с одной стороны и _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________, (наименование предприятия)именуемое в дальнейшем "КЛИЕНТ", в лице _____________________________________________________________________________________________________________,действующего(ей) на основании ____________________________________________,с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем.

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

Предметом настоящего Договора является организация работы по открытию лицевого счета КЛИЕНТУ, а также учету и осуществлению операций, проводимых от имени и по поручению КЛИЕНТА.

2. ОБЯЗАННОСТИ И ПРАВА СТОРОН

2.1. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН:
2.1.1. Открывает КЛИЕНТУ отдельный лицевой счет иного неучастника бюджетного процесса N ________________________ (далее — лицевой счет).
2.1.2. Осуществляет учет операций по кассовым поступлениям и выплатам на лицевом счете на основании выписки, получаемой ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ из кредитной организации, и прилагаемых к выпискам платежных документов со счета N _________________________________
2.1.3. При поступлении платежных документов до 12 часов 00 минут осуществляет их проверку в соответствии с установленным порядком в день получения платежных документов. Платежные документы, поступившие с 12 часов 00 минут до 16 часов 00 минут, проверяются на следующий рабочий день.
2.1.4. Осуществляет перечисление денежных средств по платежным документам, поступившим от КЛИЕНТА до 12 часов 00 минут, не позднее следующего рабочего дня, а по документам, поступившим с 12 часов 00 минут до 16 часов 00 минут, не позднее второго рабочего дня, следующего за днем представления КЛИЕНТОМ платежных документов.
2.1.5. Выдает КЛИЕНТУ выписку из лицевого счета после 15 часов 00 минут дня, следующего за днем получения ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ выписки из кредитной организации, в которой отражаются операции за предыдущий банковский день.
2.1.6. Размещает на сайте ФИНАНСОВОГО ОРГАНА города Москвы в сети Интернет правовые акты Департамента финансов города Москвы, регулирующие порядок открытия и ведения лицевых счетов.
2.1.7. Гарантирует соблюдение тайны сведений о КЛИЕНТЕ и операций по лицевым счетам КЛИЕНТА.
2.2. КЛИЕНТ:
2.2.1. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН документы для открытия лицевого счета в порядке, установленном ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ.
2.2.2. Ежемесячно до 20 числа месяца, предшествующего планируемому, направляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН сведения по ожидаемому использованию средств на очередной месяц с разбивкой по дням.
2.2.3. Не позднее трех рабочих дней после получения выписки из лицевых счетов письменно сообщает в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН о суммах, ошибочно зачисленных и списанных с лицевых счетов. При отсутствии возражений операции, отраженные на лицевых счетах, и остатки на них считаются подтвержденными.
2.2.4. Несет ответственность за правильность и достоверность оформления расчетно-платежных документов по перечислению средств с лицевых счетов, а также за нарушение установленного порядка проведения операций на лицевых счетах.
2.2.5. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН надлежащим образом оформленные платежные и иные документы. Несет ответственность за достоверность представленных документов. 
 2.2.6. При составлении платежных поручений указывает следующеесокращенное название предприятия: ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.
2.2.7. В случае изменения своего правового статуса, а также внесения изменений или дополнений в учредительные и регистрационные документы представляет необходимые документы в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН в течение 30 дней.
2.3. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН имеет право:
2.3.1. Требовать от КЛИЕНТА правильного оформления платежных документов.
2.3.2. При обнаружении ошибочных записей, произведенных на лицевом счете, не позднее дня, следующего за днем обнаружения ошибки, производить исправительные записи в пределах текущего финансового года без согласия КЛИЕНТА с последующим его уведомлением не позднее следующего рабочего дня после совершения исправительной записи.
2.3.3. Вернуть КЛИЕНТУ платежные документы, оформление которых не соответствует установленным требованиям, а также платежные документы, подписи и оттиск печати на которых ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ признаны сомнительными.
2.3.4. Отказать КЛИЕНТУ в приеме к оплате платежных документов при недостатке денежных средств на лицевом счете, отсутствии документов, подтверждающих возникновение денежного обязательства.
2.3.5. Приостанавливать операции на лицевых счетах в случае нарушения действующего порядка открытия и ведения лицевых счетов.
2.4. КЛИЕНТ имеет право:
2.4.1. Распоряжаться денежными средствами в пределах остатка денежных средств на лицевом счете.
2.4.2. Контролировать своевременность и полноту перечисления средств с лицевого счета по своим поручениям и получать выписку из лицевых счетов.
2.4.3. Получать от ФИНАНСОВОГО ОРГАНА разъяснения по всем вопросам, касающимся оформления платежных документов, открытия и ведения лицевого счета.

3. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ

3.1. Споры, возникающие между сторонами в ходе выполнения условий настоящего Договора, решаются путем переговоров. Разногласия, по которым стороны не достигнут договоренности, подлежат разрешению в Арбитражном суде города Москвы.
3.2. Настоящий Договор составлен на 4 листах, в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из сторон.

4. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

4.1. Стороны договорились, что настоящий Договор оформлен на текущий финансовый год и вступает в силу с момента подписания его обеими сторонами. Договор считается пролонгированным на очередной финансовый год, если за один месяц до истечения срока ни одна из сторон не уведомила другую о его прекращении.

5. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН 

ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН КЛИЕНТДепартамент финансов города Москвы ________________________________125047, г. Москва, Миусская пл., д. 2/2, ________________________________ИНН 7710152113, КПП 771001001, ________________________________ОКТМО 45382000, ________________________________ОКВЭД 75.11.4; ОКПО 02278679, ________________________________счет N _________________в Отделении 1 Москва,БИК 044583001_______________ ________________ _____________ ________________ (подпись (расшифровка (подпись (расшифровка руководителя) подписи) руководителя) подписи) М.П. М.П.

Добавить комментарий