Без рубрики
Об организации внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита
Распоряжение Мособлтруда от 28.05.2014 N РВ-28
В соответствии со статьей 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановлением Правительства Московской области от 26.03.2014 N 192/8 "Об утверждении Порядка осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета Московской области, главными администраторами (администраторами) доходов бюджета Московской области, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета Московской области внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита и Порядка осуществления ведомственного контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Московской области", с целью осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита:
1. Утвердить прилагаемый внутренний стандарт внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита за исполнением бюджетных полномочий Комитетом по труду и занятости населения Московской области (приложение N 1).
2. Утвердить прилагаемую форму журнала внутреннего финансового контроля (приложение N 2).
3. Настоящее распоряжение вступает в силу со дня его подписания.
4. Контроль за исполнением настоящего распоряжения оставляю за собой.
Председатель Комитета М.Ю. Коротаев
Приложение N 1 к распоряжению Комитета по труду и занятости населения Московской области от 28 мая 2014 г. N РВ-28
ВНУТРЕННИЙ СТАНДАРТ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ И ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО АУДИТА ЗА ИСПОЛНЕНИЕМ БЮДЖЕТНЫХ ПОЛНОМОЧИЙ КОМИТЕТОМ ПО ТРУДУ И ЗАНЯТОСТИ НАСЕЛЕНИЯ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
N п/п
|
Наименование бюджетных процедур
|
Субъекты внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, ответственные исполнители
|
Сроки исполнения
|
1. Проведение внутреннего финансового контроля методами самоконтроля и контроля по уровню подчиненности
|
|||
1.
|
Составление и представление документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета Московской области, в том числе обоснований ассигнований, реестров расходных обязательств
|
Планово-финансовый отдел (Конченко Е.А.);
Отдел бухгалтерского учета и отчетности (Минаичева Н.Р.);
Отдел содействия в трудоустройстве и социальных выплат (Квасов С.И.);
Отдел профессионального обучения и профессиональной ориентации (Мельникова Е.Ю.);
Отдел информационных технологий и программного обеспечения (Кучин Р.С.);
Отдел материально-технического обеспечения (Усиков С.В.);
Отдел размещения заказов для государственных нужд (Корчагина Т.Н.);
Отдел государственной экспертизы условий труда (Егоров В.М.);
Отдел методологии работы и обучения по охране труда (Елис Н.В.);
Отдел развития социального партнерства (Жицкий А.А.);
Отдел трудовых ресурсов (Камальдинова И.М.);
Отдел трудовой миграции (Максименко Л.А.);
Отдел оплаты труда бюджетных организаций (Белялова Г.А.)
|
В соответствии с нормативными правовыми актами Московской области
|
2.
|
Составление и представление документов, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам и расходам бюджета Московской области
|
Планово-финансовый отдел (Конченко Е.А.);
Отдел бухгалтерского учета и отчетности (Минаичева Н.Р.);
Отдел содействия в трудоустройстве и социальных выплат (Квасов С.И.);
Отдел профессионального обучения и профессиональной ориентации (Мельникова Е.Ю.);
Отдел информационных технологий и программного обеспечения (Кучин Р.С.);
Отдел материально-технического обеспечения (Усиков С.В.);
Отдел размещения заказов для государственных нужд (Корчагина Т.Н.);
Отдел государственной экспертизы условий труда (Егоров В.М.);
Отдел методологии работы и обучения по охране труда (Елис Н.В.);
Отдел развития социального партнерства (Жицкий А.А.);
Отдел трудовых ресурсов (Камальдинова И.М.);
Отдел трудовой миграции (Максименко Л.А.);
Отдел оплаты труда бюджетных организаций (Белялова Г.А.)
|
В соответствии с нормативными правовыми актами Московской области
|
3.
|
Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи
|
Планово-финансовый отдел (Конченко Е.А., Булатова Л.Н.)
|
В соответствии с нормативными правовыми актами Московской области
|
4.
|
Составление и представление документов, необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи бюджета Московской области, доведения (распределения) бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств
|
Планово-финансовый отдел (Конченко Е.А., Булатова Л.Н.)
|
В соответствии с нормативными правовыми актами Московской области
|
5.
|
Составление, утверждение и ведение бюджетных смет, свода бюджетных смет
|
Планово-финансовый отдел (Конченко Е.А.);
Отдел содействия в трудоустройстве и социальных выплат (Квасов С.И.);
Отдел профессионального обучения и профессиональной ориентации (Мельникова Е.Ю.);
Отдел информационных технологий и программного обеспечения (Кучин Р.С.);
Отдел материально-технического обеспечения (Усиков С.В.);
Отдел размещения заказов для государственных нужд (Корчагина Т.Н.);
Отдел государственной экспертизы условий труда (Егоров В.М.);
Отдел методологии работы и обучения по охране труда (Елис Н.В.);
Отдел развития социального партнерства (Жицкий А.А.);
Отдел трудовых ресурсов (Камальдинова И.М.);
Отдел трудовой миграции (Максименко Л.А.)
|
В соответствии с нормативными правовыми актами Московской области
|
6.
|
Исполнение бюджетных смет
|
Планово-финансовый отдел (Конченко Е.А.);
Отдел бухгалтерского учета и отчетности (Минаичева Н.Р.);
Отдел содействия в трудоустройстве и социальных выплат (Квасов С.И.);
Отдел профессионального обучения и профессиональной ориентации (Мельникова Е.Ю.);
Отдел информационных технологий и программного обеспечения (Кучин Р.С.);
Отдел материально-технического обеспечения (Усиков С.В.);
Отдел размещения заказов для государственных нужд (Корчагина Т.Н.);
Отдел государственной экспертизы условий труда (Егоров В.М.);
Отдел методологии работы и обучения по охране труда (Елис Н.В.);
Отдел развития социального партнерства (Жицкий А.А.);
Отдел трудовых ресурсов (Камальдинова И.М.);
Отдел трудовой миграции (Максименко Л.А.)
|
В соответствии с нормативными правовыми актами Московской области
|
7.
|
Принятие и исполнение бюджетных обязательств
|
Отдел бухгалтерского учета и отчетности (Минаичева Н.Р., Фишер Е.Г.)
|
В сроки, установленные приказом об учетной политике и графиком документооборота
|
8.
|
Осуществление бюджетного учета
|
Отдел бухгалтерского учета и отчетности (Минаичева Н.Р.)
|
В сроки, установленные приказом об учетной политике и графиком документооборота
|
9.
|
Составление и представление бюджетной отчетности, сводной бюджетной отчетности
|
Отдел бухгалтерского учета и отчетности (Минаичева Н.Р., Фишер Е.Г.)
|
В сроки, установленные Министерством финансов Московской области
|
2. Проведение внутреннего финансового контроля методом по подведомственности
|
|||
1.
|
Составление и утверждение плана проверок
|
Контрольно-ревизионный отдел (Пустовалов Ю.В., Кунамбаев А.С.)
|
В соответствии с нормативными правовыми актами Московской области
|
2.
|
Разработка программы проверок
|
Контрольно-ревизионный отдел (Пустовалов Ю.В., Кунамбаев А.С., Аксенова В.А., Мишакова Е.Г.)
|
В соответствии с нормативными правовыми актами Московской области
|
3.
|
Проведение проверок
|
Контрольно-ревизионный отдел (Пустовалов Ю.В., Кунамбаев А.С., Аксенова В.А., Мишакова Е.Г.)
|
В соответствии с нормативными правовыми актами Московской области
|
4.
|
Оформление результатов проверок
|
Контрольно-ревизионный отдел (Пустовалов Ю.В., Кунамбаев А.С., Аксенова В.А., Мишакова Е.Г.)
|
В соответствии с нормативными правовыми актами Московской области
|
3. Проведение внутреннего финансового аудита
|
|||
1.
|
Разработка плана внутреннего финансового аудита
|
Контрольно-ревизионный отдел (Пустовалов Ю.В., Кунамбаев А.С., Аксенова В.А., Мишакова Е.Г.)
|
В соответствии с нормативными правовыми актами Московской области
|
2.
|
Разработка программы аудиторской проверки
|
Контрольно-ревизионный отдел (Пустовалов Ю.В., Кунамбаев А.С., Аксенова В.А., Мишакова Е.Г.)
|
В соответствии с нормативными правовыми актами Московской области
|
3.
|
Проведение аудиторских проверок
|
Контрольно-ревизионный отдел (Пустовалов Ю.В., Кунамбаев А.С., Аксенова В.А., Мишакова Е.Г.)
|
В соответствии с нормативными правовыми актами Московской области
|
4.
|
Оформление результатов аудиторских проверок
|
Контрольно-ревизионный отдел (Пустовалов Ю.В., Кунамбаев А.С., Аксенова В.А., Мишакова Е.Г.)
|
В соответствии с нормативными правовыми актами Московской области
|
Приложение N 2 к распоряжению Комитета по труду и занятости населения Московской области от 28 мая 2014 г. N РВ-28
Журнал внутреннего финансового контроля в отделе _______________________________ (наименование отдела)
N п/п
|
Период проверки
|
Фамилия и инициалы должностных лиц субъекта контроля
|
Методы осуществления контроля
|
Предмет контроля
|
Реквизиты документа предмета контроля, в котором выявлены нарушения (недостатки)
|
Результаты контроля
|
Причины возникновения нарушений (недостатков)
|
Подпись руководителя субъекта контроля
|
Принятые меры по устранению выявленных нарушений (недостатков)
|
Отметка об ознакомлении с результатами контроля
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|