Без рубрики

Об организации внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита

Распоряжение Мособлтруда от 28.05.2014 N РВ-28

В соответствии со статьей 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановлением Правительства Московской области от 26.03.2014 N 192/8 "Об утверждении Порядка осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета Московской области, главными администраторами (администраторами) доходов бюджета Московской области, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета Московской области внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита и Порядка осуществления ведомственного контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Московской области", с целью осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита:
1. Утвердить прилагаемый внутренний стандарт внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита за исполнением бюджетных полномочий Комитетом по труду и занятости населения Московской области (приложение N 1).
2. Утвердить прилагаемую форму журнала внутреннего финансового контроля (приложение N 2).
3. Настоящее распоряжение вступает в силу со дня его подписания.
4. Контроль за исполнением настоящего распоряжения оставляю за собой.

Председатель Комитета М.Ю. Коротаев

Приложение N 1 к распоряжению Комитета по труду и занятости населения Московской области от 28 мая 2014 г. N РВ-28

ВНУТРЕННИЙ СТАНДАРТ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ И ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО АУДИТА ЗА ИСПОЛНЕНИЕМ БЮДЖЕТНЫХ ПОЛНОМОЧИЙ КОМИТЕТОМ ПО ТРУДУ И ЗАНЯТОСТИ НАСЕЛЕНИЯ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

N п/п
Наименование бюджетных процедур
Субъекты внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, ответственные исполнители
Сроки исполнения
1. Проведение внутреннего финансового контроля методами самоконтроля и контроля по уровню подчиненности
1.
Составление и представление документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета Московской области, в том числе обоснований ассигнований, реестров расходных обязательств
Планово-финансовый отдел (Конченко Е.А.);
Отдел бухгалтерского учета и отчетности (Минаичева Н.Р.);
Отдел содействия в трудоустройстве и социальных выплат (Квасов С.И.);
Отдел профессионального обучения и профессиональной ориентации (Мельникова Е.Ю.);
Отдел информационных технологий и программного обеспечения (Кучин Р.С.);
Отдел материально-технического обеспечения (Усиков С.В.);
Отдел размещения заказов для государственных нужд (Корчагина Т.Н.);
Отдел государственной экспертизы условий труда (Егоров В.М.);
Отдел методологии работы и обучения по охране труда (Елис Н.В.);
Отдел развития социального партнерства (Жицкий А.А.);
Отдел трудовых ресурсов (Камальдинова И.М.);
Отдел трудовой миграции (Максименко Л.А.);
Отдел оплаты труда бюджетных организаций (Белялова Г.А.)
В соответствии с нормативными правовыми актами Московской области
2.
Составление и представление документов, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам и расходам бюджета Московской области
Планово-финансовый отдел (Конченко Е.А.);
Отдел бухгалтерского учета и отчетности (Минаичева Н.Р.);
Отдел содействия в трудоустройстве и социальных выплат (Квасов С.И.);
Отдел профессионального обучения и профессиональной ориентации (Мельникова Е.Ю.);
Отдел информационных технологий и программного обеспечения (Кучин Р.С.);
Отдел материально-технического обеспечения (Усиков С.В.);
Отдел размещения заказов для государственных нужд (Корчагина Т.Н.);
Отдел государственной экспертизы условий труда (Егоров В.М.);
Отдел методологии работы и обучения по охране труда (Елис Н.В.);
Отдел развития социального партнерства (Жицкий А.А.);
Отдел трудовых ресурсов (Камальдинова И.М.);
Отдел трудовой миграции (Максименко Л.А.);
Отдел оплаты труда бюджетных организаций (Белялова Г.А.)
В соответствии с нормативными правовыми актами Московской области
3.
Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи
Планово-финансовый отдел (Конченко Е.А., Булатова Л.Н.)
В соответствии с нормативными правовыми актами Московской области
4.
Составление и представление документов, необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи бюджета Московской области, доведения (распределения) бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств
Планово-финансовый отдел (Конченко Е.А., Булатова Л.Н.)
В соответствии с нормативными правовыми актами Московской области
5.
Составление, утверждение и ведение бюджетных смет, свода бюджетных смет
Планово-финансовый отдел (Конченко Е.А.);
Отдел содействия в трудоустройстве и социальных выплат (Квасов С.И.);
Отдел профессионального обучения и профессиональной ориентации (Мельникова Е.Ю.);
Отдел информационных технологий и программного обеспечения (Кучин Р.С.);
Отдел материально-технического обеспечения (Усиков С.В.);
Отдел размещения заказов для государственных нужд (Корчагина Т.Н.);
Отдел государственной экспертизы условий труда (Егоров В.М.);
Отдел методологии работы и обучения по охране труда (Елис Н.В.);
Отдел развития социального партнерства (Жицкий А.А.);
Отдел трудовых ресурсов (Камальдинова И.М.);
Отдел трудовой миграции (Максименко Л.А.)
В соответствии с нормативными правовыми актами Московской области
6.
Исполнение бюджетных смет
Планово-финансовый отдел (Конченко Е.А.);
Отдел бухгалтерского учета и отчетности (Минаичева Н.Р.);
Отдел содействия в трудоустройстве и социальных выплат (Квасов С.И.);
Отдел профессионального обучения и профессиональной ориентации (Мельникова Е.Ю.);
Отдел информационных технологий и программного обеспечения (Кучин Р.С.);
Отдел материально-технического обеспечения (Усиков С.В.);
Отдел размещения заказов для государственных нужд (Корчагина Т.Н.);
Отдел государственной экспертизы условий труда (Егоров В.М.);
Отдел методологии работы и обучения по охране труда (Елис Н.В.);
Отдел развития социального партнерства (Жицкий А.А.);
Отдел трудовых ресурсов (Камальдинова И.М.);
Отдел трудовой миграции (Максименко Л.А.)
В соответствии с нормативными правовыми актами Московской области
7.
Принятие и исполнение бюджетных обязательств
Отдел бухгалтерского учета и отчетности (Минаичева Н.Р., Фишер Е.Г.)
В сроки, установленные приказом об учетной политике и графиком документооборота
8.
Осуществление бюджетного учета
Отдел бухгалтерского учета и отчетности (Минаичева Н.Р.)
В сроки, установленные приказом об учетной политике и графиком документооборота
9.
Составление и представление бюджетной отчетности, сводной бюджетной отчетности
Отдел бухгалтерского учета и отчетности (Минаичева Н.Р., Фишер Е.Г.)
В сроки, установленные Министерством финансов Московской области
2. Проведение внутреннего финансового контроля методом по подведомственности
1.
Составление и утверждение плана проверок
Контрольно-ревизионный отдел (Пустовалов Ю.В., Кунамбаев А.С.)
В соответствии с нормативными правовыми актами Московской области
2.
Разработка программы проверок
Контрольно-ревизионный отдел (Пустовалов Ю.В., Кунамбаев А.С., Аксенова В.А., Мишакова Е.Г.)
В соответствии с нормативными правовыми актами Московской области
3.
Проведение проверок
Контрольно-ревизионный отдел (Пустовалов Ю.В., Кунамбаев А.С., Аксенова В.А., Мишакова Е.Г.)
В соответствии с нормативными правовыми актами Московской области
4.
Оформление результатов проверок
Контрольно-ревизионный отдел (Пустовалов Ю.В., Кунамбаев А.С., Аксенова В.А., Мишакова Е.Г.)
В соответствии с нормативными правовыми актами Московской области
3. Проведение внутреннего финансового аудита
1.
Разработка плана внутреннего финансового аудита
Контрольно-ревизионный отдел (Пустовалов Ю.В., Кунамбаев А.С., Аксенова В.А., Мишакова Е.Г.)
В соответствии с нормативными правовыми актами Московской области
2.
Разработка программы аудиторской проверки
Контрольно-ревизионный отдел (Пустовалов Ю.В., Кунамбаев А.С., Аксенова В.А., Мишакова Е.Г.)
В соответствии с нормативными правовыми актами Московской области
3.
Проведение аудиторских проверок
Контрольно-ревизионный отдел (Пустовалов Ю.В., Кунамбаев А.С., Аксенова В.А., Мишакова Е.Г.)
В соответствии с нормативными правовыми актами Московской области
4.
Оформление результатов аудиторских проверок
Контрольно-ревизионный отдел (Пустовалов Ю.В., Кунамбаев А.С., Аксенова В.А., Мишакова Е.Г.)
В соответствии с нормативными правовыми актами Московской области

Приложение N 2 к распоряжению Комитета по труду и занятости населения Московской области от 28 мая 2014 г. N РВ-28

 Журнал внутреннего финансового контроля в отделе _______________________________ (наименование отдела)

N п/п
Период проверки
Фамилия и инициалы должностных лиц субъекта контроля
Методы осуществления контроля
Предмет контроля
Реквизиты документа предмета контроля, в котором выявлены нарушения (недостатки)
Результаты контроля
Причины возникновения нарушений (недостатков)
Подпись руководителя субъекта контроля
Принятые меры по устранению выявленных нарушений (недостатков)
Отметка об ознакомлении с результатами контроля
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector