Без рубрики

Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Московской области в текущем финансовом году

13.11.2013 /

Распоряжение Минфина МО от 13.11.2013 N 63

Cтр. 1
В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации:
1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Московской области в текущем финансовом году.
2. Признать утратившими силу:
распоряжение Министерства финансов Московской области от 26.05.2008 N 56 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Московской области в текущем финансовом году";
распоряжение Министерства финансов Московской области от 01.04.2009 N 23 "О внесении изменений в распоряжение Министерства финансов Московской области от 26.05.2008 N 56 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Московской области в текущем финансовом году";
распоряжение Министерства финансов Московской области от 04.12.2009 N 80 "О внесении изменений в распоряжение Министерства финансов Московской области от 26.05.2008 N 56 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Московской области в текущем финансовом году";
распоряжение Министерства финансов Московской области от 22.12.2010 N 92 "О внесении изменений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Московской области в текущем финансовом году";
распоряжение Министерства финансов Московской области от 28.01.2013 N 1 "О внесении изменений в распоряжение Министерства финансов Московской области от 26.05.2008 N 56 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Московской области в текущем финансовом году".
3. Настоящее распоряжение вступает в силу с момента его подписания и распространяется на правоотношения, возникающие в связи с исполнением бюджета Московской области, начиная с бюджета Московской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов.

Министр финансов Московской области Т.М. Крикунова

Утвержден распоряжением Министерства финансов Московской области от 13 ноября 2013 г. N 63

ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Московской области в текущем финансовом году.
1.2. Кассовый план исполнения бюджета Московской области в текущем финансовом году (далее — кассовый план) включает кассовый план на текущий финансовый год с помесячной детализацией, кассовый план на текущий месяц.
1.3. Ответственным за составление и ведение кассового плана в Министерстве финансов Московской области является Управление исполнения бюджета.
1.4. Составление и ведение кассового плана осуществляется Управлением исполнения бюджета в соответствии с разделом 6 настоящего Порядка на основании:
показателей для кассового плана по доходам бюджета Московской области, составляемых в порядке, предусмотренном разделом 3 настоящего Порядка;
показателей для кассового плана по расходам бюджета Московской области, составляемых в порядке, предусмотренном разделом 4 настоящего Порядка;
показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом 5 настоящего Порядка;
показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области при установлении предельного объема денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета Московской области, составляемых в порядке, предусмотренном разделом 5.1 настоящего Порядка;
показателей для кассового плана на текущий месяц, составляемых в порядке, предусмотренном разделом 5.2 настоящего Порядка;
иных показателей в соответствии с законодательством.
1.5. Уточнение и представление в Управление исполнения бюджета показателей для кассового плана осуществляется в порядке, предусмотренном разделами 3-5.2 и 7 настоящего Порядка.

2. Показатели кассового плана

2.1. Показатели кассового плана представляются в валюте Российской Федерации (рублях).
2.2. Кассовый план отражает остаток на едином счете бюджета Московской области на начало месяца, прогноз кассовых поступлений в бюджет Московской области, прогноз кассовых выплат из бюджета Московской области, управление остатками средств на единых счетах бюджетов, остаток на едином счете бюджета Московской области на конец месяца.
2.3. Прогноз кассовых поступлений в бюджет Московской области включает следующие показатели:
налоговые и неналоговые доходы;
безвозмездные поступления;
поступления от источников финансирования дефицита бюджета Московской области, в том числе:
размещение государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации;
получение кредитов от кредитных организаций бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации;
получение бюджетами субъектов Российской Федерации кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации;
возврат бюджетных кредитов, предоставленных юридическим лицам из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации;
возврат бюджетных кредитов, предоставленных другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации;
средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности субъектов Российской Федерации;
увеличение прочих остатков средств бюджетов субъектов Российской Федерации, временно размещенных в ценные бумаги.
2.4. Прогноз кассовых выплат из бюджета Московской области включает следующие показатели:
кассовые выплаты из бюджета Московской области по перечню главных распорядителей средств бюджета Московской области, включенных в ведомственную структуру расходов бюджета Московской области, утвержденную законом Московской области о бюджете Московской области на текущий финансовый год и на плановый период (далее — Закон);
выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области, в том числе:
погашение государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации;
исполнение государственных гарантий субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации, в случае, если исполнение гарантом государственных и муниципальных гарантий ведет к возникновению права регрессного требования гаранта к принципалу, либо обусловлено уступкой гаранту прав требования бенефициара к принципалу;
погашение бюджетами субъектов Российской Федерации кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации;
погашение бюджетами субъектов Российской Федерации кредитов, полученных от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации;
предоставление бюджетных кредитов другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации;
уменьшение прочих остатков средств бюджетов субъектов Российской Федерации, временно размещенных в ценные бумаги.
2.5. В кассовом плане устанавливается предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета Московской области, в том числе:
размещение средств на банковских депозитах и их возврат в соответствии со статьей 236 Бюджетного кодекса Российской Федерации;
привлечение и возврат средств государственных бюджетных и автономных учреждений, учредителем которых является Московская область и лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Московской области в соответствии с законодательством Российской Федерации и Московской области.

3. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по доходам бюджета Московской области

3.1. Показатели для кассового плана по доходам бюджета Московской области формируются на основании:
закона Московской области о бюджете Московской области на текущий финансовый год и на плановый период;
прогноза кассовых поступлений в бюджет Московской области на текущий финансовый год по налоговым и неналоговым доходам бюджета Московской области и прогноза безвозмездных поступлений на текущий финансовый год с помесячной детализацией в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.
3.2. В целях составления кассового плана главные администраторы доходов бюджета Московской области по налоговым и неналоговым доходам, представляют в Управление анализа и прогнозирования доходов Министерства финансов Московской области (далее — Управление анализа и прогнозирования доходов) прогноз кассовых поступлений в бюджет Московской области на текущий финансовый год по налоговым и неналоговым доходам с помесячной детализацией не позднее 17 декабря отчетного финансового года.
Управление анализа и прогнозирования доходов представляет в Управление исполнения бюджета прогноз кассовых поступлений в бюджет Московской области по налоговым и неналоговым доходам с помесячной детализацией на текущий финансовый год по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку не позднее 20 декабря отчетного финансового года.
Главные администраторы доходов бюджета Московской области по безвозмездным поступлениям (далее — главные администраторы безвозмездных поступлений), структурные подразделения Министерства финансов Московской области, наделенные функциями администратора по безвозмездным поступлениям, в соответствии с Порядком осуществления Министерством финансов Московской области бюджетных полномочий администратора доходов бюджета Московской области, утвержденным Министерством финансов Московской области (далее — структурные подразделения), представляют в Управление исполнения бюджета прогноз кассовых поступлений на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку не позднее 20 декабря отчетного финансового года.
В состав безвозмездных поступлений включаются:
безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций;
безвозмездные поступления от негосударственных организаций;
прочие безвозмездные поступления;
доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет;
возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение.
3.3. При уточнении сведений о помесячном распределении поступлений доходов в бюджет Московской области на текущий финансовый год Управление анализа и прогнозирования доходов, структурные подразделения, главные администраторы безвозмездных поступлений формируют изменения в прогноз кассовых поступлений в бюджет Московской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.
Абзац исключен. — Распоряжение Минфина МО от 20.10.2014 N 22РВ-54.
Изменения в прогноз кассовых поступлений в бюджет Московской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией представляются Управлением анализа и прогнозирования доходов, структурными подразделениями, главными администраторами безвозмездных поступлений в Управление исполнения бюджета по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку не позднее 15 числа текущего месяца.
3.4. Управление анализа и прогнозирования доходов, структурные подразделения, главные администраторы безвозмездных поступлений в случае внесения изменений в Закон в течение пяти рабочих дней с даты принятия закона Московской области о внесении изменений в Закон представляют в Управление исполнения бюджета изменения в прогноз кассовых поступлений в бюджет Московской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.
3.5. В случае внесения изменений в состав главных администраторов доходов бюджета Московской области по налоговым и неналоговым доходам, главных администраторов безвозмездных поступлений и (или) в перечень кодов видов доходов бюджетов, закрепленных за ними, Управление анализа и прогнозирования доходов, структурные подразделения, главные администраторы безвозмездных поступлений в течение десяти рабочих дней с даты внесения указанных изменений представляют в Управление исполнения бюджета изменения в прогноз кассовых поступлений в бюджет Московской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.
3.6. Главные администраторы доходов бюджета Московской области по налоговым и неналоговым доходам, структурные подразделения, главные администраторы безвозмездных поступлений несут ответственность за несвоевременность и недостоверность представляемых в Управление исполнения бюджета данных для составления и ведения кассового плана.
3.7. В случае отклонения фактических поступлений по налоговым и неналоговым доходам бюджета Московской области и прогноза безвозмездных поступлений в текущем финансовом году за отчетный месяц от соответствующего показателя помесячного распределения доходов на величину более чем 15 процентов от указанного показателя, главные администраторы доходов бюджета Московской области по налоговым и неналоговым доходам, структурные подразделения, главные администраторы безвозмездных поступлений представляют в Министерство финансов Московской области пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку не позднее 10 числа текущего месяца.

4. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по расходам бюджета Московской области

4.1. Показатели для кассового плана по расходам бюджета Московской области формируются на основании:
сводной бюджетной росписи бюджета Московской области на текущий финансовый год;
прогнозов кассовых выплат по расходам бюджета Московской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией.
4.2. В целях составления кассового плана главные распорядители средств бюджета Московской области (далее — главные распорядители), формируют прогноз кассовых выплат по расходам бюджета Московской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.
Прогноз кассовых выплат по расходам бюджета Московской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией представляется главными распорядителями в Управление исполнения бюджета по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку не позднее 20 декабря отчетного финансового года.
По Министерству финансов Московской области, осуществляющему бюджетные полномочия главного распорядителя, формирование и предоставление в Управление исполнения бюджета прогноза кассовых выплат по расходам бюджета Московской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку, осуществляют структурные подразделения Министерства финансов Московской области, курирующие соответствующие расходы бюджета Московской области, в том числе по межбюджетным трансфертам, не позднее 20 декабря отчетного финансового года.
4.3. При уточнении сведений о помесячном распределении кассовых выплат по расходам бюджета Московской области главные распорядители формируют изменения в прогноз кассовых выплат по расходам бюджета Московской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.
Абзац исключен. — Распоряжение Минфина МО от 20.10.2014 N 22РВ-54.
Изменения в прогноз кассовых выплат по расходам бюджета Московской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией представляются главными распорядителями в Управление исполнения бюджета по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку не позднее 15 числа текущего месяца.
4.4. Главные распорядители в случае внесения изменений в Закон в течение пяти рабочих дней с даты принятия закона Московской области о внесении изменений в Закон представляют в Управление исполнения бюджета изменения в прогноз кассовых выплат из бюджета Московской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.
4.5. В случае изменения состава или полномочий (функций) главных распорядителей, главные распорядители и структурные подразделения Министерства финансов Московской области, осуществляющие полномочия главного распорядителя, в течение десяти рабочих дней с даты внесения указанных изменений представляют в Управление исполнения бюджета изменения в прогноз кассовых выплат из бюджета Московской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.
4.6. Главные распорядители несут ответственность за несвоевременность и недостоверность представляемых в Управление исполнения бюджета данных для составления и ведения кассового плана.
4.7. В случае отклонения кассовых выплат по расходам бюджета Московской области на текущий финансовый год за отчетный месяц от соответствующего показателя прогноза кассовых выплат по расходам бюджета Московской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией на величину более чем 15 процентов от указанного показателя, соответствующий главный распорядитель средств бюджета Московской области представляет в Министерство финансов Московской области пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку не позднее 10 числа текущего месяца.

5. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области

5.1. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области формируются на основании:
сводной бюджетной росписи бюджета Московской области на текущий финансовый год;
прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией.
5.2. В целях составления кассового плана главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета Московской области, формируют прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области на текущий финансовый год, за исключением кассовых поступлений за счет получения кредитов от кредитных организаций бюджетом Московской области в валюте Российской Федерации, с помесячной детализацией и представляют их в Управление исполнения бюджета по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку не позднее 20 декабря отчетного финансового года.
Если главным администратором источников финансирования дефицита бюджета Московской области является Министерство финансов Московской области, прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области представляет структурное подразделение Министерства финансов Московской области, за которым закреплено администрирование соответствующих источников финансирования дефицита бюджета Московской области.
5.3. Структурное подразделение Министерства финансов Московской области, за которым закреплено администрирование соответствующих источников финансирования дефицита бюджета Московской области, на основании полученного от Управления исполнения бюджета проекта кассового плана определяет необходимый помесячный объем получения кредитов от кредитных организаций бюджетом Московской области в валюте Российской Федерации и не позднее 25 декабря отчетного финансового года направляет прогноз кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области для включения в кассовый план в Управление исполнения бюджета по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.
5.4. При уточнении сведений о помесячном распределении источников финансирования дефицита бюджета Московской области главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета Московской области, структурное подразделение Министерства финансов Московской области, за которым закреплено администрирование соответствующих источников финансирования дефицита бюджета Московской области (далее — главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета) формируют изменения в прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.
Абзац исключен. — Распоряжение Минфина МО от 20.10.2014 N 22РВ-54.
Изменения в прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией представляются главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета в Управление исполнения бюджета по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку не позднее 15 числа текущего месяца.
5.5. Главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета в случае внесения изменений в Закон в течение пяти рабочих дней с даты принятия закона Московской области о внесении изменений в Закон представляют в Управление исполнения бюджета изменения в прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.
5.6. Главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета несут ответственность за несвоевременность и недостоверность представляемых в Управление исполнения бюджета данных для составления и ведения кассового плана.
5.7. В случае отклонения кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области на текущий финансовый год за отчетный месяц от соответствующего показателя прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области с помесячной детализацией на величину более чем 15 процентов от указанного показателя, соответствующий главный администратор источников финансирования дефицита бюджета представляет в Министерство финансов Московской области пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения по форме согласно приложению N 7 к настоящему Порядку не позднее 10 числа текущего месяца.

5.1. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области при установлении предельного объема денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета Московской области

5.1.1. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области при установлении предельного объема денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета Московской области, формируются на основании прогноза привлечения остатков средств государственных бюджетных и автономных учреждений Московской области со счета Министерства финансов Московской области, открытого в учреждении Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" для отражения операций со средствами государственных бюджетных и автономных учреждений Московской области, в бюджет Московской области, а также их возврата на указанный счет (далее — прогноз привлечения и возврата средств учреждений).
5.1.2. В целях составления прогноза привлечения и возврата средств учреждений, для включения в кассовый план, главные распорядители, осуществляющие функции и полномочия учредителя государственных бюджетных и автономных учреждений Московской области (далее — учреждения) формируют прогноз поступлений и выплат учреждений в соответствии с Плановыми показателями по поступлениям и выплатам учреждений, утвержденными в плане финансово-хозяйственной деятельности учреждения (далее — прогноз поступлений и выплат учреждений), с помесячной детализацией и представляют их в Управление исполнения бюджета по форме согласно приложению N 8 к настоящему Порядку не позднее 20 декабря отчетного финансового года.
При уточнении сведений о помесячном распределении прогноза поступлений и выплат учреждений главные распорядители, осуществляющие функции и полномочия учредителя учреждений, формируют изменения в прогноз поступлений и выплат учреждений с помесячной детализацией и представляют их в Управление исполнения бюджета по форме согласно приложению N 8 к настоящему Порядку не позднее 15 числа текущего месяца.
Управление исполнения бюджета на основании сведений о помесячном распределении прогноза поступлений и выплат учреждений, представленных главными распорядителями, осуществляющими функции и полномочия учредителя учреждений, формирует прогноз (изменения в прогноз) привлечения и возврата средств учреждений, для включения в кассовый план в сроки, установленные разделом 6 настоящего Порядка.
5.1.3. Главные распорядители, осуществляющие функции и полномочия учредителя учреждений, несут ответственность за несвоевременность и недостоверность представляемых в Управление исполнения бюджета данных для составления и ведения кассового плана.

5.2. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана на текущий месяц

5.2.1. Кассовый план на текущий месяц составляется на основе сведений, указанных в разделе 2 "Показатели кассового плана" настоящего Порядка, по форме согласно приложению N 9 к настоящему Порядку.
5.2.2. В целях составления и ведения кассового плана на текущий месяц:
Управление анализа и прогнозирования доходов, структурные подразделения, главные администраторы безвозмездных поступлений представляют в Управление исполнения бюджета не позднее 25 числа месяца предшествующего месяцу прогнозирования прогноз (изменения в прогноз) кассовых поступлений в бюджет Московской области на текущий месяц по форме согласно приложению N 10 к настоящему Порядку;
главные распорядители представляют в Управление исполнения бюджета не позднее 25 числа месяца предшествующего месяцу прогнозирования прогноз (изменения в прогноз) кассовых выплат из бюджета Московской области на текущий месяц по форме согласно приложению N 11 к настоящему Порядку;
главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета представляют в Управление исполнения бюджета не позднее 25 числа месяца, предшествующего месяцу прогнозирования, прогноз (изменения в прогноз) кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области на текущий месяц по форме согласно приложению N 12 к настоящему Порядку;
главные распорядители, осуществляющие функции и полномочия учредителя учреждений, не позднее 25 числа месяца, предшествующего месяцу прогнозирования, представляют прогноз (изменения в прогноз) поступлений и выплат государственных бюджетных и автономных учреждений Московской области на текущий месяц по форме согласно приложению N 13 к настоящему Порядку.
5.2.3. Показатели кассового плана на текущий месяц должны соответствовать показателям кассового плана на текущий финансовый год по текущему месяцу с учетом внесенных в него изменений в ходе ведения кассового плана.
5.2.4. Управление анализа и прогнозирования доходов, структурные подразделения, главные администраторы безвозмездных поступлений, главные распорядители, главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета, главные распорядители, осуществляющие функции и полномочия учредителя учреждений несут ответственность за несвоевременность и недостоверность представляемых в Управление исполнения бюджета данных для составления и ведения кассового плана на текущий месяц.

6. Порядок составления, уточнения и утверждения кассового плана исполнения бюджета Московской области

6.1. Управление исполнения бюджета не позднее 24 декабря отчетного финансового года формирует проект кассового плана на текущий финансовый год без учета кассовых поступлений за счет получения кредитов от кредитных организаций бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку и направляет его на рассмотрение структурному подразделению Министерства финансов Московской области, за которым закреплено администрирование соответствующих источников финансирования дефицита бюджета Московской области.
6.2. Управление исполнения бюджета на основании полученного от структурного подразделения Министерства финансов Московской области, за которым закреплено администрирование соответствующих источников финансирования дефицита бюджета Московской области, прогноза кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области за счет получения кредитов от кредитных организаций бюджетом Московской области в валюте Российской Федерации не позднее 26 декабря отчетного финансового года формирует проект кассового плана на текущий финансовый год с помесячной детализацией и направляет его на согласование заместителю министра финансов Московской области, координирующему и контролирующему деятельность Управления исполнения бюджета.
После согласования заместителем министра финансов Московской области, координирующим и контролирующим деятельность Управления исполнения бюджета, проект кассового плана направляется Управлением исполнения бюджета на утверждение министру финансов Московской области.
Кассовый план утверждается министром финансов Московской области.
После утверждения кассового плана Управление исполнения бюджета формирует выписки из кассового плана по расходам бюджета Московской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 14 к настоящему Порядку и доводит в течение одного рабочего дня до главных распорядителей.
6.3. Управление исполнения бюджета осуществляет внесение изменений в кассовый план на текущий финансовый год с помесячной детализацией на основании изменений в прогноз кассовых поступлений по доходам, изменений в прогноз кассовых выплат по расходам, изменений в прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области, изменений в прогноз привлечения и возврата средств учреждений в соответствии с требованиями настоящего Порядка.
6.4. Управление исполнения бюджета не позднее второго рабочего дня очередного месяца формирует проект уточненного кассового плана на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку и направляет его на согласование заместителю министра финансов Московской области, координирующему и контролирующему деятельность Управления исполнения бюджета.
После согласования заместителем министра финансов Московской области, координирующим и контролирующим деятельность Управления исполнения бюджета, проект уточненного кассового плана направляется Управлением исполнения бюджета на утверждение министру финансов Московской области.
Уточненный кассовый план утверждается министром финансов Московской области.
После утверждения уточненного кассового плана Управление исполнения бюджета формирует уточненные выписки из кассового плана по расходам бюджета Московской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 14 к настоящему Порядку и доводит в течение одного рабочего дня до главных распорядителей.
6.5. На основании сведений, указанных в пункте 5.2.2 раздела 5 настоящего Порядка, Управление исполнения бюджета не позднее 28 числа месяца, предшествующего месяцу прогнозирования, формирует прогноз кассового плана на текущий месяц по форме согласно приложению N 9 к настоящему Порядку и направляет его на согласование заместителю министра финансов Московской области, координирующему и контролирующему деятельность Управления исполнения бюджета.
6.6. При прогнозируемых суммах временно свободных средств бюджета Московской области Управление исполнения бюджета направляет структурному подразделению Министерства финансов Московской области, ответственному за размещение средств бюджета Московской области на банковских депозитах, информацию о прогнозируемых суммах временно свободных средств бюджета Московской области.

7. Организация документооборота при составлении, уточнении и утверждении кассового плана исполнения бюджета Московской области

7.1. При получении показателей для составления кассового плана и внесения изменений в него, при доведении показателей утвержденного кассового плана, документооборот между главными администраторами доходов бюджета Московской области, главными администраторами безвозмездных поступлений, главными распорядителями, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета и Министерством финансов Московской области осуществляется в электронном виде или на бумажном носителе.
При наличии у главных администраторов доходов бюджета Московской области, главных администраторов безвозмездных поступлений, главных распорядителей, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета и Министерства финансов Московской области технической возможности информационный обмен между ними может осуществляться в электронном виде с использованием средств электронной подписи на основании заключенного между ними Соглашения об обмене электронными документами, типовая форма которого утверждена Министерством финансов Московской области.
7.2. Хранение документов, представляемых главными администраторами доходов бюджета Московской области, главными администраторами безвозмездных поступлений, главными распорядителями, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета в Министерство финансов Московской области и направляемых Министерством финансов Московской области главным администраторам доходов бюджета Московской области, главным администраторам безвозмездных поступлений, главным распорядителям, главным администраторам источников финансирования дефицита бюджета в соответствии с настоящим Порядком, на бумажном носителе и (или) в электронном виде осуществляется в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

Приложение N 1 к Порядку

Прогноз (изменения в прогноз) кассовых поступлений в бюджет Московской области на 20__ год 

Наименование главного администратора доходов бюджетаМосковской области ______________________Документ-основание ______________________

(руб.) 
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬──────┬───────┬────┬──────┬───┬────┬────┬──────┬────────┬───────┬──────┬───────┐│Наименование показателей │Код главного │План │январь│февраль│март│апрель│май│июнь│июль│август│сентябрь│октябрь│ноябрь│декабрь││ │администратора│(бюджет)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │доходов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │бюджета │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │Московской │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │области │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┤│КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ, всего: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┤│Налоговые и неналоговые │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││доходы │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┤│Безвозмездные поступления, в │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││соответствии с Законом о │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││бюджете Московской области │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┤│ из них: кассовые │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ поступления из федерального│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ бюджета │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┤│Операции по доходам от │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││возврата (по возврату) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││бюджетами бюджетной системы │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││РФ межбюджетных трансфертов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││прошлых лет │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┤│ из них: за счет средств │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ федерального бюджета │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │└─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴──────┴───────┴────┴──────┴───┴────┴────┴──────┴────────┴───────┴──────┴───────┘Руководитель ____________ ___________________________________ (подпись) (расшифровка подписи)Исполнительтел.

Приложение N 2 к Порядку

Прогноз (изменения в прогноз) кассовых выплат из бюджета Московской области на 20__ год 

Наименование главного распорядителясредств бюджета Московской области _______________________________________Документ-основание _______________________________________

(руб.) 
┌─────────────────────────┬──────────────┬────────┬──────┬───────┬────┬──────┬───┬────┬────┬──────┬────────┬───────┬──────┬───────┐│Наименование показателей │Код главного │План │январь│февраль│март│апрель│май│июнь│июль│август│сентябрь│октябрь│ноябрь│декабрь││ │распорядителя │(бюджет)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │средств │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │бюджета │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │Московской │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │области/код │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │вида расходов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├─────────────────────────┼──────────────┼────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┤│Кассовые выплаты, всего │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├─────────────────────────┼──────────────┼────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┤│ в том числе: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├─────────────────────────┼──────────────┼────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┤│ за счет средств бюджета│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││Московской области │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├─────────────────────────┼──────────────┼────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┤
│ за счет средств, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││поступивших от других │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││бюджетов бюджетной │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││системы Российской │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││Федерации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├─────────────────────────┼──────────────┼────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┤│ из них: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├─────────────────────────┼──────────────┼────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┤│ за счет средств │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││федерального бюджета │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │└─────────────────────────┴──────────────┴────────┴──────┴───────┴────┴──────┴───┴────┴────┴──────┴────────┴───────┴──────┴───────┘Руководитель ____________ ___________________________________ (подпись) (расшифровка подписи)Исполнительтел.

Приложение N 3 к Порядку 

 Прогноз (изменения в прогноз) кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области на 20__ годНаименование главногоадминистратора источниковфинансирования дефицита бюджета ___________________________________________Документ-основание ________________________________________________________

(руб.)
Наименование показателей
Код бюджетной классификации по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области
План (бюджет)
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ, Всего
из них:
Кассовые поступления по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области
Размещение государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации
Получение кредитов от кредитных организаций бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации
Получение бюджетами субъектов Российской Федерации кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации
Возврат бюджетных кредитов, предоставленных юридическим лицам из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации
Возврат бюджетных кредитов, предоставленных другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации
Средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности субъектов Российской Федерации
Увеличение прочих остатков средств бюджетов субъектов Российской Федерации, временно размещенных в ценные бумаги
Кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области
Погашение государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации
Исполнение государственных гарантий субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации, в случае, если исполнение гарантом государственных и муниципальных гарантий ведет к возникновению права регрессного требования гаранта к принципалу, либо обусловлено уступкой гаранту прав требования бенефициара к принципалу
Погашение бюджетами субъектов Российской Федерации кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации
Погашение бюджетами субъектов Российской Федерации кредитов, полученных от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации
Предоставление бюджетных кредитов другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации
Уменьшение прочих остатков средств бюджетов субъектов Российской Федерации, временно размещенных в ценные бумаги 

Руководитель ___________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи)Исполнительтел.

Приложение N 4 к Порядку

УТВЕРЖДАЮ Министр финансов Московской области ____________________ "___" __________ 201__ г.

КАССОВЫЙ ПЛАН ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ НА 20__ ГОД 

┌──────────────────────────────┬────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│Наименование │План │В том числе: ││ │(бюджет)├──────┬───────┬────┬──────┬───┬────┬────┬──────┬────────┬───────┬──────┬───────┤│ │ │январь│февраль│март│апрель│май│июнь│июль│август│сентябрь│октябрь│ноябрь│декабрь│├──────────────────────────────┼────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┤│Остаток на едином счете │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││бюджета Московской области на │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││начало месяца │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┤│КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ - ВСЕГО │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┤│ из них: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┤│НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┤│БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ, в │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││соответствии с Законом о │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││бюджете Московской области │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┤│ из них: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┤│ кассовые поступления из │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ федерального бюджета │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┤│Операции по доходам от │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││возврата (по возврату) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││бюджетами бюджетной системы РФ│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││межбюджетных трансфертов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││прошлых лет │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┤│ из них: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼────────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┤│ кассовые поступления из │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ федерального бюджета │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
Страницы документа:

Добавить комментарий