Об утверждении Положения о порядке ведения Долговой книги

В соответствии со статьей 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пунктом 2 статьи 5 Федерального закона от 25.09.97 N 126-ФЗ "О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации", пунктом 1 статьи 35 Закона Московской области от 13.06.96 N 27/96-ОЗ "О местном самоуправлении в Московской области", подпунктом 2 пункта 1, подпунктом 10 пункта 2 статьи 21 Устава муниципального образования Люберецкий район Московской области Совет депутатов Люберецкого района Московской области решил:

1. Утвердить Положение о порядке ведения Долговой книги муниципального образования Люберецкий район Московской области (приложение).

2. Контроль за исполнением настоящего решения возложить на постоянную депутатскую комиссию по экономической политике, финансам и муниципальной собственности (председатель — Губин В.Г.).

1.1. Долговые обязательства муниципального образования Люберецкий район Московской области (далее — долговые обязательства), входящие в состав долга муниципального образования, подлежат обязательному учету (далее — регистрация).

1.2. Регистрация долговых обязательств муниципального образования осуществляется в Долговой книге муниципального образования (далее — Долговая книга).

1.3. Долговая книга — это реестр долговых обязательств муниципального образования, оформленных в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Московской области и муниципального образования. Реестр содержит совокупность данных, зафиксированных на бумажном носителе, их учет по видам, срокам, кредиторам, позволяет оперативно пополнять и предоставлять, получать, обрабатывать информацию о состоянии долга муниципального образования, составлять и представлять установленную отчетность.

1.4. Ведение Долговой книги осуществляет Люберецкое финансовое управление Министерства финансов Московской области.

2.1. Долговая книга состоит из двух разделов, соответствующих основным формам долговых обязательств муниципального образования:

2.1.1. Кредиты, полученные муниципальным образованием Люберецкий район Московской области.

2.1.2. Другие долговые обязательства, гарантированные муниципальным образованием.

2.2. Внутри разделов регистрационные записи осуществляются в хронологическом порядке нарастающим итогом.

2.3. Каждое долговое обязательство регистрируется отдельно и имеет регистрационный код.

2.4. Регистрационные записи в Долговой книге производятся на основании первичных документов согласно перечню для каждого вида долговых обязательств, а именно:

2.4.1. По кредитам, полученным муниципальным образованием:

— постановления главы муниципального образования о привлечении кредита;

— кредитного договора, изменений и дополнений к нему, подписанных главой муниципального образования или лицом, исполняющим его обязанности;

— договоров и документов, обеспечивающих или сопровождающих кредитный договор.

2.4.2. По другим долговым обязательствам, гарантированным муниципальным образованием:

— постановления главы муниципального образования о предоставлении гарантии или поручительства;

— кредитного договора и изменений к нему;

— договора залога.

2.5. Документы для регистрации долгового обязательства в Долговой книге представляются в финансовое управление в трехдневный срок со дня возникновения долгового обязательства.

В случае внесения изменений и дополнений в документы, на основании которых осуществлена регистрация долгового обязательства, указанные изменения и дополнения должны быть представлены в финансовое управление в трехдневный срок со дня их внесения…

2.6. Регистрационная запись в Долговой книге производится в день получения документов.

2.7. Долговое обязательство регистрируется в валюте долга.

2.8. Регистрационная запись содержит следующие обязательные реквизиты:

— порядковый номер;

— дату регистрации;

— регистрационный код;

— вид долгового обязательства;

— полное наименование заемщика;

— полное наименование кредитора;

— наименование, дату, номер документа, которым оформлено долговое обязательство;

— сумму долгового обязательства;

— дату возникновения долгового обязательства;

— дату погашения долгового обязательства;

— стоимость обслуживания долговых обязательств.

2.9. Помимо реквизитов, перечисленных в п. 2.8 настоящего Положения, в Долговой книге отражается следующая аналитическая и сводная статистическая информация:

— размер текущего и накопленного долга;

— остаток задолженности по каждому виду долговых обязательств;

— сумма погашенного долга (план и факт);

— сумма начисленных и фактически выплаченных процентов;

— сумма предъявленных и фактически уплаченных штрафных санкций;

— графики погашения остатка задолженности.

Данная информация отражается в Долговой книге на основании оригиналов (копий) платежных документов, выписок из счета, актов сверки задолженности и других документов, подтверждающих изменение долга муниципального образования.

2.10. После полного выполнения обязательств перед кредиторами производится списание долга в Долговой книге по данному долговому обязательству.

2.11. В Долговой книге указываются сумма предельного размера текущего долга муниципального образования на отчетный год, установленная решением Совета депутатов муниципального образования на соответствующий финансовый год, и размер неиспользованного остатка на отчетную дату.

2.12. В Долговой книге указываются сумма предельного размера накопленного долга муниципального образования на отчетную дату, установленная решением Совета депутатов, и размер неиспользованного остатка на отчетную дату.

3.1. Отчет по муниципальным заимствованиям представляется в Министерство финансов Московской области в установленные им сроки.

3.2. Пользователем информации, включенной в Долговую книгу, являются органы местного самоуправления муниципального образования Люберецкий район Московской области в соответствии с полномочиями по управлению долгом муниципального образования Люберецкий район Московской области.

3.3. Уполномоченный финансовый орган на основании данных Долговой книги составляет годовой отчет о состоянии и движении накопленного и текущего долга муниципального образования Люберецкий район Московской области. Годовой отчет о состоянии и движении долга составляется в сроки составления годового отчета об исполнении городского бюджета и представляется главе муниципального образования Люберецкий район Московской области.

3.4. Кредиторы муниципального образования Люберецкий район Московской области имеют право получить документ, подтверждающий регистрацию долга, — выписку из Долговой книги. Выписка из Долговой книги предоставляется на основании письменного запроса за подписью полномочного лица кредитора в течение двух рабочих дней со дня получения запроса.

3.5. Органы исполнительной государственной власти Московской области и муниципального образования Люберецкий район Московской области получают справочную информацию из Долговой книги на основании письменного запроса с обоснованием запрашиваемой информации. Информация предоставляется в течение трех рабочих дней со дня получения запроса.

4.1. Регистрация в Долговой книге долговых обязательств, возникших до утверждения настоящего Положения, производится после инвентаризации задолженности на основании документов, указанных в пункте 2.4 настоящего Положения.

Инвентаризация существующих долговых обязательств и их регистрация производятся в течение трех месяцев со дня утверждения настоящего Положения.

4.2. Начальник финансового управления несет ответственность за организацию ведения Долговой книги, своевременность и правильность составления отчетов о состоянии и движении накопленного и текущего долга муниципального образования.