О вопросах кредитного риска

Вопрос: В течение одного операционного дня осуществлен возврат межбанковского кредита кредитной организации и выдан новый кредит одному и тому же контрагенту.

К какой группе риска относится вновь выданный кредит и можно ли в этом случае считать кредитный договор пролонгированным?

Ответ:

В соответствии с пунктом 2.1 инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" оценка кредитных рисков производится банками по всем ссудам и всей задолженности клиентов, приравненной к ссудной, в российских рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, включая межбанковские кредиты (депозиты).

Классификация ссуд осуществляется банками самостоятельно или аудиторской организацией (на основании договора) в процессе анализа качества активов банков. Конкретные критерии, используемые банками при анализе активов, а также процедуры принятия и исполнения решений по формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам должны содержаться в соответствующих документах банка, определяющих его кредитную и учетную политику и подходы к ее реализации. В этих документах должны учитываться положения инструкции и иных нормативных документов Банка России, а также других нормативных документов, регламентирующих деятельность банков и имеющих отношение к вопросам кредитной и учетной политики банков и (или) подходов к ее реализации.

Оценка риска производится одновременно с предоставлением ссуды (учетом векселя, возникновением задолженности, приравненной к ссудной), а впоследствии — при изменении параметров, которые используются в качестве классификационных критериев.

В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы:

1-я группа — стандартные (практически безрисковые ссуды);

2-я группа — нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата);

3-я группа — сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата);

4-я группа — безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).

К стандартным ссудам могут быть отнесены:

а) текущие ссуды независимо от обеспечения при отсутствии просроченной выплаты процентов по ним, кроме льготных текущих ссуд и ссуд инсайдерам. При этом следует иметь в виду, что текущие ссуды — это ссуды, по которым отсутствует просроченная задолженность по выплате основного долга и не заключались дополнительные соглашения о пролонгации;

б) следующие обеспеченные ссуды:

— текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно;

— с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;

— переоформленные один раз без изменения условий договора (имеются в виду переоформленные (пролонгированные) ссуды при условии своевременной уплаты процентов по ним).

Учитывая изложенное, при определении группы риска по выданному межбанковскому кредиту следует руководствоваться указанным выше порядком, определенным инструкцией от 30.06.97 N 62а.

По вопросу пролонгации кредитного договора сообщаем следующее.

Если в течение одного операционного дня осуществлен возврат кредита и выдача нового на основании заключенных договоров одному и тому же контрагенту, то это две самостоятельные операции. Что касается пролонгации кредитного договора, то она должна быть предусмотрена либо самим договором, либо оформлено дополнительное соглашение к нему.